合并報表、一般納稅人準(zhǔn)備上市的高新技術(shù)企業(yè)和節(jié)能環(huán)保污水處理企業(yè)增值稅

1位顧問回復(fù)2024-02-04 08:11418人看過

一般納稅人高新技術(shù)企業(yè)增值稅和所得是多少，具體有哪些稅收優(yōu)惠？如何申報增值稅及所得稅？怎樣賬務(wù)處理？越詳細越好謝謝！

補充：

非常感謝老師！請問老師一般納稅人污水處理增值稅率是6%還是17%呢？謝謝！

專業(yè)顧問回答

: 姜娜服務(wù)年限：4客戶評分：4.8 /5.0
高級會計師向TA咨詢

您好！感謝您的信任和提問。

增值稅：根據(jù)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》（財稅［2015］78號，以下簡稱78號文），其中，規(guī)定污水垃圾處理、再生水和污泥處理勞務(wù)，自2015年7月1日起征收增值稅。根據(jù)新規(guī)定，污水、垃圾及污泥處理勞務(wù)在繳稅后返還70%，即需要繳納30%的增值稅；再生水產(chǎn)品繳稅后返還50%，即需要繳納50%的增值稅。

企業(yè)所得稅：

《企業(yè)所得稅法》及其實施條規(guī)定，企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目，包括公共污水處理項目等，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。

自2008年1月1日起，污水處理企業(yè)利用自有資金或者向金融機構(gòu)貸款資金，購置并使用符合《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)保等專用設(shè)備的，按照購置金額的10%抵免企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額，并且可以在以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。利用財政撥款資金購置的專用設(shè)備投資額，不得享受抵免企業(yè)應(yīng)納所得稅額。

回答僅供參考。

引用資料：哪些人可以辦理臨時稅務(wù)登記？

2024-02-04 08:42:53 回復(fù)

大家都在問

一般納稅人收入10萬以下增值稅如何繳納
您好，一般納稅人的增值稅跟收入具體是多少并沒有多大關(guān)系，只有小規(guī)模才涉及到收入金額對增值稅有影響。您好，很高興為您解答：首先一般納稅人分別有進項發(fā)票及銷項發(fā)票，開具專票有抵扣性質(zhì)，可以根據(jù)行業(yè)類別對應(yīng)稅負(fù)率計算繳納，更準(zhǔn)確來說，應(yīng)根據(jù)稅負(fù)率繳納：例如：工業(yè)行業(yè)稅負(fù)率為1%-2%，商貿(mào)行業(yè)稅負(fù)率則需要達到1%-3%；稅負(fù)率=增值稅應(yīng)納稅額/不含稅銷售額，增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額-進項稅額。
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進行進項稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
一般納稅人月銷售額未超過10萬
老師，一般納稅人月銷售額未超過10萬，增值稅不免，城建稅不免，教育費附加和地方教育附加是免的，這么理解對嗎補充：好的，謝謝老師的解答您好！
認(rèn)定為一般納稅人的個體工商戶是否適用增值稅起征點？
增值稅起征點不適用于認(rèn)定為一般納稅人的個體工商戶。
虹口公司注冊一年沒運營，股東變更怎么處理
臨港新片區(qū)公司注銷需要補交的稅務(wù)有：房屋租賃稅、實收資本印花稅、賬本印花稅以及各類欠稅和罰款。如果是一般納稅人的公司，注銷時應(yīng)當(dāng)將公司的已經(jīng)抵扣增值稅的資產(chǎn)補繳增值稅，股東權(quán)益的部分應(yīng)當(dāng)繳納所得稅，具體數(shù)額按照稅務(wù)局核定的繳納。變更后，個人之間股權(quán)交易會涉?zhèn)€稅，交易雙方買賣會有印花稅
園林工程由地稅征收營業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問題
第二個問題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對方開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實際情況，選擇容易辦理的方式。不過，我建議是選擇后者，因為前者不好辦理，因為是免稅，稅務(wù)局代開的積極性不高，且每次都要去辦理。