計算應(yīng)交稅費時進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分從銷項稅額中減出嗎？

1位顧問回復(fù)2023-02-19 11:40823人看過

老師，這月有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、加計抵扣10%的進(jìn)項稅額、280元的技術(shù)服務(wù)費，計算應(yīng)交稅費時，是銷項稅-280-不能轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅-加計抵扣10%的進(jìn)項稅嗎？并且以此作為基數(shù)計算附加稅嗎？進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的部分不能從銷項稅額中減去了，對嗎？

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計算應(yīng)交稅費時，應(yīng)為

銷項稅-280+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出-加計抵扣10%的進(jìn)項稅，并以此作為附加稅的基數(shù)。

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出不能從銷項稅額中減去。

回答僅供參考。

引用資料：個體工商戶辦營業(yè)執(zhí)照要交稅嗎？2022年新注冊個體戶怎么交稅？

2023-02-19 12:20:01 回復(fù)

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