不動產(chǎn)40%待抵扣進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)

1位顧問回復(fù)2024-11-19 08:36396人看過

2016年5月1日以后取得的固定資產(chǎn)或在建工程的不動產(chǎn)進項稅抵扣取得工程物資時直接劃分：購入工程物資一批800000，領(lǐng)用585000?借：工程物資800000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額81600應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額54400貸：銀行存款936000借：在建工程585000貸：工程物資585000?可不可以領(lǐng)用時再劃分，這樣以后工程物資轉(zhuǎn)入原材料里就不需要再將待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)出了。?借：工程物資800000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額136000貸：銀行存款936000借：在建工程585000貸：工程物資585000借：借：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額5850000.1740%39780貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出39780

專業(yè)顧問回答

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您好！

如果用途不明確，可以先計入進項稅額，以后再轉(zhuǎn)入待抵扣進項稅額。但是從實務(wù)的角度，不建議這樣操作，因為納稅申報表不容易填寫。

以上對問題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：臨港新片區(qū)合理合規(guī)的四種方法

2024-11-19 09:20:01 回復(fù)

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因為對方走逃，導(dǎo)致我方增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，要怎么平賬？還是轉(zhuǎn)出之后就不管了？求會計分錄～您好！進項稅額轉(zhuǎn)出要計入與當初購貨相關(guān)的成本費用。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
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