應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。

1位顧問回復(fù)2025-01-08 17:43492人看過

2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。借：銷售費(fèi)用：877.36，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 52.64，貸：銀行存款 930。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？

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您好！

借:銷售費(fèi)用 52.64

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64

回答僅供參考。

引用資料：寶山注冊公司如何實(shí)現(xiàn)合理合規(guī)

2025-01-08 18:31:27 回復(fù)

大家都在問

銀行扣繳上年匯算清繳應(yīng)調(diào)增的所得稅費(fèi)用
我認(rèn)為，上年應(yīng)預(yù)提而沒預(yù)提，可以按錯(cuò)賬調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目借：以前年度損益調(diào)整一所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所的稅貸：銀行存款是這樣嗎？我也有看到有同事直接用未分配利潤取代所的稅費(fèi)用科目，雖說不上哪里錯(cuò)了，但也總覺得哪里怪怪的，所以想確認(rèn)一下，標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄是怎樣您好！
企業(yè)年會(huì)的費(fèi)用（服裝費(fèi)，員工參會(huì)的住宿費(fèi)等）
企業(yè)年度會(huì)議發(fā)生的服裝費(fèi)，員工包車住宿費(fèi)等應(yīng)該記入什么科目，進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出處理嗎？可以計(jì)入福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出。
關(guān)于增值稅稅率在2024年5月1日前后的稅率界定
請問老師，2024年5月1日以后增值稅17%和11%調(diào)整為16%和10%.那么調(diào)整前的合同，稅率還是按照17%和11%，應(yīng)該這么理解吧！
企業(yè)開展促銷活動(dòng)外購物品贈(zèng)送給用戶在所得稅上應(yīng)如何處理
目前企業(yè)列支在促銷費(fèi)用科目，正常稅前列支。是否需要視同銷售調(diào)增應(yīng)納稅所得？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知》第二條、第三條的規(guī)定，企業(yè)將資產(chǎn)移送他人用于交際應(yīng)酬、市場推廣或銷售，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。屬于外購的資產(chǎn)，可按購入時(shí)的價(jià)格確定銷售收入?；诒疚募?guī)定，企業(yè)開展促銷活動(dòng)外購物品贈(zèng)送給用戶確實(shí)屬于應(yīng)當(dāng)視同銷售。
增值稅實(shí)操年底結(jié)轉(zhuǎn)問題
你好，年底忘結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目，1月有補(bǔ)救辦法嗎您好：沒有必要補(bǔ)救了，除了有未交增值稅在月末需要結(jié)轉(zhuǎn)外，其他可以不結(jié)轉(zhuǎn)。
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他應(yīng)付款8000元，盈余公積1000元，未分配利潤-9000元，其他科目0。如果沒有錢還，就掛賬。以上對問題的解答，希望能幫助到您！