企業(yè)預交企業(yè)所得稅時可以彌補以前年度虧損么？

1位顧問回復2022-08-29 13:32888人看過

吳老師您好，請問1、公司制企業(yè)在每季度預交企業(yè)所得稅時可以彌補以前年度虧損么，還是只有在匯算清繳時才可以？2、合伙企業(yè)在每月預交生產(chǎn)經(jīng)營個稅時，可以彌補以前年度虧損么，還是在匯算清繳時才可以，十分感謝?。?/p>

專業(yè)顧問回答

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您好：

1.預繳時也可以彌補虧損，但，第一季度預繳時上一年度的匯算清繳還沒有完成，那么上年的未彌補虧損就不能在第一季度預繳時彌補。2.個稅需要匯算清繳時才能彌補。

引用資料：楊浦注銷公司是大坑！補稅的套路有千萬種：增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印

2022-08-29 14:24:01 回復

大家都在問

股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉及稅費相關(guān)問題
而且我認為股權(quán)轉(zhuǎn)讓應該和凈資產(chǎn)沒關(guān)系嘛，不知我是否理解對,請老師給予分析哈謝謝！根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》規(guī)定 “三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認和計算問題：企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時，確認收入的實現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權(quán)所可能分配的金額?！比绻钦蹆r轉(zhuǎn)讓，不需要交企業(yè)所得稅。
經(jīng)營虧損和股權(quán)轉(zhuǎn)讓盈利可以合并計算所得稅？
基本情況:A有限公司出售其持有B有限股權(quán)，溢價100萬，另外5年內(nèi)累計虧損40萬。A公司做股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳企業(yè)所得稅還是次年5月前繳企業(yè)所得稅？您好：按60萬計算所得稅。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
一般納稅人企業(yè)所得稅季度申報表的問題
老師好，一般納稅人企業(yè)所得稅季度申報表(A類)，第一、二兩季度都是虧損，第三季度盈利，但累計數(shù)還是虧損，第三季度按本期盈利數(shù)予繳所得稅不？不需要就第三季度的盈利繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅季度預繳，按本年累計的利潤額，減除以前年度可彌補金額，乘以稅率計算應納稅額，再減去本年度以前季度實際已經(jīng)預繳的所得稅額，差額為本季度應預繳的企業(yè)所得稅。本行主要列示納稅人營業(yè)收入數(shù)額,不參與計算。
合伙投資企業(yè)所得稅繳納
如果法人合伙人投資于多個符合條件的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可合并計算其可抵扣的投資額和應分得的應納稅所得額。合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅；合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。
普陀原有法人有股權(quán)，公司要換法人，股權(quán)還用變更嗎
房地產(chǎn)子公司擬注銷，如問題所述，賬上的主要資產(chǎn)如果只是未售出的房子及門面，則主要的稅務成本來自于該部分資產(chǎn)。房產(chǎn)出資涉及增值稅、企業(yè)所得稅，由于是房地產(chǎn)企業(yè)，同樣涉及企業(yè)所得稅。綜上，貴公司需要結(jié)合房地產(chǎn)子公司、酒店子公司等主體具體情況，選擇合適的方式操作。學員你好，如果股權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，那么股權(quán)是需要普陀變更的。
關(guān)于軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的問題
問題1:軟件企業(yè)兩免三減半稅收優(yōu)惠，如果前2年獲利，那么是免稅，如果第3年虧損，那么第4年還能享受減半稅收優(yōu)惠嗎？您好問題1：第4年能享受減半稅收優(yōu)惠。以上問題的回答，希望能幫到您。