剛到公司上班，發(fā)現(xiàn)舊賬爛賬太多怎么辦？不要慌張，這里簡單幾步教會你如何整理清理舊賬亂賬。

一.收集整理財務(wù)資料

收集整理企業(yè)原會計憑證.會計憑證、財務(wù)報告及金融機構(gòu)總流量文件等相關(guān)財務(wù)資料.倉庫入庫和出入庫單據(jù).生產(chǎn)領(lǐng)料票據(jù).出貨單據(jù)的市場銷售.合同書.舊會計混亂的重要原因，如各種表格。

二.清產(chǎn)核資

一般來說，清除生產(chǎn)和驗資報告就是檢查企業(yè)的所有資產(chǎn)和負債。財務(wù)會計混亂的企業(yè)通常管理財產(chǎn)多頭.產(chǎn)權(quán)年限不具體，確立產(chǎn)權(quán)年限是首要任務(wù)。首先確定一個統(tǒng)一的時間點，如果是1月1日，但即使是全年的其他時間段，最好選擇一個月1日。

1.匯總財務(wù)出納貨幣資金：

與財務(wù)出納一起盤點庫存現(xiàn)金總額，并與賬戶核實，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進行財務(wù)會計調(diào)整。

排查后填好“現(xiàn)金盤點表”調(diào)整日記賬的賬目記錄作為原會計憑證。

2.核對開戶行儲蓄：

讓財務(wù)出納打印出開戶銀行的所有銀行對賬單，逐一核對賬戶。如果與賬戶不一致，應(yīng)找出原因，并通過銀行存款余額調(diào)整表調(diào)整銀行賬戶和銀行收據(jù)。

通過銀行發(fā)行銀行對賬單，檢查銀行收據(jù)賬戶余額和存款日記賬戶余額。如果兩者不一致，原因可能是：

a.一方會計不正確；

b.有未償賬戶的，應(yīng)當調(diào)整銀行存款余額的調(diào)整和表達。

3.庫存：

機構(gòu)會計和倉庫人員對公司所有庫存進行大盤點，核對庫存商品數(shù)據(jù)和庫存商品明細分類賬，

如果庫存貨物有稅票，必須根據(jù)稅票金額確認；如果沒有稅票，應(yīng)根據(jù)最近的交易價格確認，以防止庫存成本與后批之間的差異太大。

在商品.成品，如果總數(shù)多的話.額度大，可能的過程和計算最好書面化。

其他原材料.工程物資.低值易耗，無論是舊的還是小的，都可以忽略不計，其實是成本費用。一切都是新的.額度較大的，可以記錄。

確保每個庫存商品的賬實一致。如有不一致，應(yīng)找出原因并調(diào)整為賬實一致。

4.匯總公司固定資產(chǎn):

與設(shè)備經(jīng)理一起檢查企業(yè)的固資。一方面檢查賬戶是否與具體固資一致，另一方面創(chuàng)建中小固資卡，貼在固資的顯著部分進行下一次認證。

逐一整理固有資產(chǎn)和其他資產(chǎn)和原材料，填寫存單，核對賬面凈值，明確股票盤面損壞和利潤。填寫賬戶儲蓄比較表作為調(diào)整賬戶的依據(jù)。

找固資發(fā)票.尋找合同，盡可能確定原值。如無稅票，稅前工資不能扣除折舊費，企業(yè)所得稅結(jié)算不能調(diào)整。

5.與客戶核對應(yīng)收賬款：

銷售合同銷售合同.報價表.出貨單等票據(jù)。

制作每個客戶應(yīng)收賬款的銀行對賬單，提交銷售人員進行檢查，然后銷售人員將銀行對賬單發(fā)送給客戶進行檢查。另一方核實后，蓋章一致并退還。

若不一致，應(yīng)編寫“往來款項排查表”說明原因，注明不一致的資產(chǎn)，調(diào)整應(yīng)收賬款，與客戶保持一致。對于不一致的資產(chǎn)，根據(jù)異議.未達賬項.不能回收分類，對具體問題采取相應(yīng)對策。

所有有記錄的債務(wù)都應(yīng)該作為報表，而不是被忽視。責任部門或者工作人員應(yīng)當明確每項債務(wù)，并形成領(lǐng)導簽字批準的債權(quán)表。管理者不確定的債務(wù)不會先組裝，而是獨立放在表中，稍后討論。

6.與經(jīng)銷商核對應(yīng)付款:

檢查合同時的關(guān)鍵檢查.出入庫單等文件。

規(guī)定經(jīng)銷商制作每個供應(yīng)商的應(yīng)付銀行對賬單，并將其發(fā)送給買方進行安全檢查。買方檢查后，提交會計人員檢查，加蓋公章，并退還。

一旦發(fā)現(xiàn)不一致，就要找原因，寫“往來款項排查表”說明原因，注明不一致的金額，并進行會計處理。對于不一致的資產(chǎn)，根據(jù)異議.未達賬項.不能回收分類，對具體問題采取相應(yīng)對策。

7.核實稅務(wù)申報信息內(nèi)容：

查看稅務(wù)申報系統(tǒng)中的納稅申報表，了解每一個全面的情況，檢查賬戶中的稅務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否與稅務(wù)申報系統(tǒng)軟件的信息一致。如果不一致，應(yīng)找出原因并進行調(diào)整。

三.做賬或調(diào)帳

收集整理數(shù)據(jù)信息，清理驗資報告后，提前做好原賬戶準備，按計劃調(diào)整原賬戶。在內(nèi)容上，我們應(yīng)該確保所有的財產(chǎn)都有庫存.總結(jié)人.領(lǐng)導簽字。制作產(chǎn)權(quán)年限不具體的資產(chǎn)等待處理文件，促進企業(yè)高級管理層明確全部財產(chǎn)所有權(quán)。特別是在關(guān)聯(lián)公司中間.股東與企業(yè)之間.在關(guān)聯(lián)公司中，不能進行產(chǎn)權(quán)年限的確立，很難成功做賬。

將上述庫存表中的資產(chǎn)和負債收集到相關(guān)行為主體中，產(chǎn)生損益表。資產(chǎn)和負債之間的差額是用戶的利益。在其他綜合收入中，資本公積相對容易確定。此外，除非有毫無疑問的重要依據(jù)，否則最好不要確定資本公積金。根據(jù)賬戶清單中資產(chǎn)與負債之間的差額，減少資本公積和資本公積金，差額為未分配利潤。

*按照上面的步驟整理之后就可以將賬目理清了?？烊ピ囋嚢?！