小規(guī)模納稅人增值稅問題

1位顧問回復(fù)2024-12-09 17:21655人看過

老師您好！我公司是小規(guī)模納稅人，增值稅是季度繳，三月我們收到一筆貨款，但沒有繳納增值稅的證明，請問我是需要去補繳嗎，關(guān)于這筆收入我該怎樣做憑證呢?謝謝老師!

專業(yè)顧問回答

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你好，問題已知悉！

貴司的增值稅申報方式為季度申報，但在每月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的時候，應(yīng)按正常的程序進行賬務(wù)處理，生成會計分錄并計提應(yīng)交稅金及其附加稅等，在季度終了時，填寫申報表并向稅務(wù)局進行申報，申報結(jié)束后，繳納稅款后，會有相應(yīng)的繳稅憑證。

與按月申報的方式不一同的是，申報周期不一樣。

日常發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，假定貨款為A,建議分錄如下：

借：銀行存款 A

貸：主營業(yè)務(wù)收入 A/1.03

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 A/1.03*3%

借：營業(yè)稅金及其附加 A/1.03*3%*12%

貸：應(yīng)交稅費--城建稅 A/1.03*3%*7%

--附加稅 A/1.03*3%*3%

--地方及其附加 A/1.03*3%*2%

以上，供你參考！

引用資料：臨港新片區(qū)稅務(wù)合規(guī)技巧與實務(wù)中小企業(yè)稅務(wù)合規(guī)技巧

2024-12-09 18:02:31 回復(fù)

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請教一個專利轉(zhuǎn)讓的財務(wù)問題，企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)是否繳納增值稅？
專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓繳納個人所得稅的稅率。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第三條第五項規(guī)定：特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十;第六條第一款第五項規(guī)定：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。特許權(quán)使用費所得，以一項特許權(quán)的一次許可使用所取得的收入為一次，定額或定率減除規(guī)定費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)，可以免征營業(yè)稅。
建筑業(yè)分包納稅問題咨詢
是小規(guī)模納稅人，總包合同100萬，將其中的80萬分包出去。如何納稅合理，分包協(xié)議就納稅問題如何簽定您好，感謝您的信任和提問！總包合同是含稅價格100萬元，按照100萬元含稅計算銷售收入和對應(yīng)的銷項稅額，合同條款中可以注明含稅銷售額和不含稅銷售額分別是多少，增值稅額是多少。。80萬元的分包合同中也可以分別約定含稅銷售額和不含稅銷售額。增值稅的納稅義務(wù)人是法定的，所以不需要在合同中單獨約定納稅義務(wù)人。以上對問題的解答希望可以幫助到您！
請教關(guān)于增值稅免稅政策
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融資租賃的涉稅問題
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園林工程由地稅征收營業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問題
第二個問題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對方開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實際情況，選擇容易辦理的方式。不過，我建議是選擇后者，因為前者不好辦理，因為是免稅，稅務(wù)局代開的積極性不高，且每次都要去辦理。
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在稅法教材里面有一段關(guān)于其他個人出租不動產(chǎn)，月均租金收入不超過10萬元免稅。但在應(yīng)試指南的練習題里面，并沒有適用這一稅收優(yōu)惠，而是計算繳納了稅款，到底哪個正確呢？求解答您好,本平臺針對財稅實務(wù)問題解答為保證您的提問得到更好的解決,建議您到相關(guān)途徑尋求幫助。