A公司和B個體工商戶都是小規(guī)模納稅人，A和B是加盟關(guān)系賬務(wù)怎么做？

1位顧問回復(fù)2024-10-20 09:06753人看過

A公司和B個體工商戶都是小規(guī)模納稅人，A和B是加盟關(guān)系。B領(lǐng)來客戶，A負責(zé)簽訂合同，后續(xù)服務(wù)，收取傭金，兩家按加盟協(xié)議分成?，F(xiàn)對于A公司來說，有以下3種做賬方式，哪一種符合稅法規(guī)定，既保證企業(yè)利潤最大化又做到合理合規(guī)呢？一、A公司將全部傭金作為收入開具發(fā)票，支付稅費；B公司應(yīng)得的部分作為人工費支付。這樣，B公司的人工費就涉及到所得稅，會造成多交稅。二、A、B分別將自己應(yīng)得部分做收入，分別繳納稅費。也就是各自核算。三、A公司將全部傭金開具發(fā)票，申報繳納稅費，賬面收入只列自己應(yīng)得的部分。這樣就造成稅務(wù)報表和企業(yè)報表數(shù)據(jù)不符。

專業(yè)顧問回答

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作為加盟關(guān)系，一定有一家是品牌提供方。雖然您沒有說，但是我感覺應(yīng)該是A屬于品牌提供商。我現(xiàn)在給您分析一下您說的三種做法：

第一種做法，B就沒有什么事情了，B就變成了A的員工。這樣做很不好，B有偷稅的嫌疑及風(fēng)險，即便是人工費支付，如果以工資支付會牽涉社保費等問題，如果以勞務(wù)費支付還是需要代開發(fā)票，且總體稅負較高，應(yīng)該否定。

第二種做法，是符合稅法規(guī)定的。且小規(guī)模納稅人月收入3萬元（季度9萬元）是可以免增值稅的，且企業(yè)所得稅可以享受小微企業(yè)的減免優(yōu)惠政策。應(yīng)該選擇這種方式。

第三種辦法明顯屬于違反稅法和會計原則規(guī)定的，不應(yīng)采納。

引用資料：太牛了！購物卡這樣處理沒額外稅務(wù)問題！

2024-10-20 09:40:02 回復(fù)

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小規(guī)模納稅人季度銷售額不到9萬的，除了平時確認收入時貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅之外，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？由于季度銷售收入不到9萬，不用交增值稅，還要將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
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