小企業(yè)會計準則下，沒有以前年度損益調(diào)整科目，補提去年印花稅分錄怎么做？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-11-07 18:33739人看過

專業(yè)顧問回答

: 鮑琦服務(wù)年限：6客戶評分：4.8 /5.0
資深注冊顧問向TA咨詢

借:利潤分配——未分配利潤

貸:應(yīng)交稅費——印花稅

引用資料：崇明公司注冊費用屬于什么會計科目

2023-11-07 19:20:01 回復(fù)

大家都在問

銀行扣繳上年匯算清繳應(yīng)調(diào)增的所得稅費用
我認為，上年應(yīng)預(yù)提而沒預(yù)提，可以按錯賬調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目借：以前年度損益調(diào)整一所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所的稅貸：銀行存款是這樣嗎？我也有看到有同事直接用未分配利潤取代所的稅費用科目，雖說不上哪里錯了，但也總覺得哪里怪怪的，所以想確認一下，標準的會計分錄是怎樣您好！
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報銷機票費用。錄入分錄時，誤認為該稅額符合“國內(nèi)旅客運輸服務(wù)”項目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進項抵扣，但未在當月修改分錄，此稅額未進行1月征期納稅申報。導(dǎo)致賬實差有此筆稅額，2月如何對該分錄進行調(diào)整修改？借:銷售費用 52.64 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 -52.64 回答僅供參考。
印花稅房產(chǎn)稅土地稅車船稅都在稅金及附科目
早在2017年就調(diào)整在稅金及附加科目核算了。
未開票收入納稅評估會計要怎么處理賬務(wù)
今年5月份對我們進行了14年的納稅評估。然后對我們做了未開票收入納稅調(diào)整。當時在國稅大廳進行了未開票收入納稅申報增值稅并繳款了?，F(xiàn)在賬務(wù)要怎么處理呢。問題所述情況，應(yīng)該是稅局在2014年度對貴公司納稅評估時，認為預(yù)收款已符合企業(yè)所得稅收入確認條件，應(yīng)按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，而該筆預(yù)收之前已經(jīng)繳納過增值稅。對于上述情形，貴公司如確實符合收入確認條件，需按其要求確認收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本，由于之前已經(jīng)繳納過增值稅，不需要在繳納增值稅。
固定資產(chǎn)一次性折舊政策
老師，請問下500萬以下的固定資產(chǎn)，稅法上可以一次性折舊，那會計上可以一次性折舊嗎？每年都需要納稅調(diào)整，計入遞延所得稅資產(chǎn)或負債？但是會計準測里面沒得這兩個科目，怎么處理？稅法可以在所得稅前一次扣除，會計上必須按會計準則計提折舊
總機構(gòu)上海靜安，分支機構(gòu)怎么辦理企業(yè)所得稅匯總納稅？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法的公告》的規(guī)定，總機構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的二級分支機構(gòu)，就地分攤繳納企業(yè)所得稅。因此，匯總納稅企業(yè)的總分機構(gòu)應(yīng)按上述規(guī)定申報企業(yè)所得稅。分支機構(gòu)注銷后15日內(nèi)，總機構(gòu)應(yīng)將分支機構(gòu)注銷情況報主管稅務(wù)機關(guān)備案。