所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅

已解決#納稅申報(bào)#

1位顧問回復(fù)2023-10-11 00:31818人看過

老師，您好！公司賬上的“所得稅費(fèi)用”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，這兩個(gè)科目的金額不等，為什么會(huì)不相等？什么情況下，兩個(gè)科目金額會(huì)一致呢？謝謝！

專業(yè)顧問回答

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您好

形成應(yīng)納稅“暫時(shí)性差異”時(shí)，遞延所得稅負(fù)債增加，所得稅費(fèi)用增加。

處理為：

借：所得稅費(fèi)用

貸：遞延所得稅負(fù)債

形成可抵扣“暫時(shí)性差異”時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)增加，所得稅費(fèi)用減少。

處理為：

借：遞延所得稅資產(chǎn)

貸：所得稅費(fèi)用

如果不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，“所得稅費(fèi)用”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”就相等。

以上問題的回答，希望能幫助到您。

引用資料：長(zhǎng)寧審計(jì)公司:開展管理費(fèi)用審計(jì),加強(qiáng)費(fèi)用管理!

2023-10-11 01:29:20 回復(fù)

大家都在問

銀行扣繳上年匯算清繳應(yīng)調(diào)增的所得稅費(fèi)用
我認(rèn)為，上年應(yīng)預(yù)提而沒預(yù)提，可以按錯(cuò)賬調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目借：以前年度損益調(diào)整一所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所的稅貸：銀行存款是這樣嗎？我也有看到有同事直接用未分配利潤(rùn) 取代所的稅費(fèi)用科目，雖說不上哪里錯(cuò)了，但也總覺得哪里怪怪的，所以想確認(rèn)一下，標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄是怎樣您好！
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2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對(duì)該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
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請(qǐng)問民間非盈利組織需要交哪些稅？有哪些收入是需要交增值稅、哪些不需要交增值稅；有哪些收入是需要交所得稅、哪些收入不需要交所得稅？具體的稅收政策依據(jù)是？要根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)內(nèi)容來看是否是免稅項(xiàng)目。
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您好，很高興為您解答！在嘉定注冊(cè)公司目前可以享受國(guó)家扶持有：落戶獎(jiǎng)、經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、人才獎(jiǎng)、辦公用房補(bǔ)貼、企業(yè)上市獎(jiǎng)、特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)：一：落戶獎(jiǎng) 新落戶及認(rèn)定的總部型企業(yè)，根...
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A公司和B個(gè)體工商戶都是小規(guī)模納稅人，A和B是加盟關(guān)系賬務(wù)怎么做？
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