暫時(shí)性差異是不是只影響遞延所得稅

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-05-18 16:47430人看過(guò)

能不能這么理解，永久性差異在處理當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額時(shí)候調(diào)整，暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延在遞延所得稅這里記錄，所以才有了所得稅費(fèi)用公式=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶(hù)評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)向TA咨詢(xún)

您好

您的理解正確。

以上問(wèn)題的回答，希望能幫到您。

引用資料：自貿(mào)區(qū)財(cái)務(wù)審計(jì)：被審計(jì)單位性質(zhì)不同，審計(jì)內(nèi)容存在差異

2023-05-18 17:40:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

招標(biāo)涉及小規(guī)模和一般人，如何選中標(biāo)企業(yè)
在采購(gòu)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判過(guò)程中可能存在一般納稅人企業(yè)和小規(guī)模納稅人企業(yè)一同參與的情況，因兩種不同類(lèi)型企業(yè)在提供貨物或者服務(wù)時(shí)所對(duì)應(yīng)的稅率有明顯差異，受此影響，按總價(jià)最低來(lái)決定中標(biāo)企業(yè)，不能真實(shí)反映出最低中標(biāo)價(jià)格。例如一般人適用13%稅率，小規(guī)模適用3%，企業(yè)如何從中找到一般人和小規(guī)模納稅人的平衡點(diǎn)。是否需要考慮附加稅和所得稅，最好有相關(guān)的公式。按不含稅價(jià)格來(lái)計(jì)算，比如一般納稅人113元和小規(guī)模開(kāi)專(zhuān)票103元，小規(guī)模開(kāi)普票100元，對(duì)企業(yè)的影響是一樣的。
房地產(chǎn)自查報(bào)告如何寫(xiě)？
國(guó)稅要求房地產(chǎn)企業(yè)分析2015年度寫(xiě)自查報(bào)告，應(yīng)對(duì)：企業(yè)所得稅特殊模板-利息支出異常。由于現(xiàn)在已經(jīng)被要求提交自查報(bào)告，此時(shí)千萬(wàn)不要有僥幸心理，應(yīng)該認(rèn)真按照稅法規(guī)定進(jìn)行核查，錯(cuò)了就要主動(dòng)承認(rèn)，該補(bǔ)稅也要積極按照稅務(wù)局要求補(bǔ)稅，補(bǔ)稅的話(huà)只有滯納金而不會(huì)罰款的。
上市公司并購(gòu)的限售股在出售時(shí)是否繳納個(gè)人所得稅?
不需要繳納個(gè)人所得稅。公司被上市公司并購(gòu)，原股東持有股權(quán)不屬于征收限售股范圍，被吸收合并后持有上市公司的限售股，也不屬于財(cái)稅70號(hào)文等文件明確需要征稅的限售股，此類(lèi)限售股轉(zhuǎn)讓?zhuān)恍枰U納個(gè)人所得稅。另外，對(duì)上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)給予員工的股權(quán)激勵(lì)限售股，現(xiàn)行個(gè)人所得稅政策規(guī)定其屬于“工資、薪金所得”，并明確規(guī)定了征稅辦法，轉(zhuǎn)讓這部分限售股暫免征稅，因此，《通知》中的限售股也不包括股權(quán)激勵(lì)的限售股。
浦東多個(gè)店面如何注冊(cè)才能進(jìn)行納稅合規(guī)
會(huì)對(duì)所得稅有影響，一方面，稅法上有稅法的規(guī)定，如果與會(huì)計(jì)不同，就會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，需確認(rèn)遞延所得稅。以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您！
有兩個(gè)稅務(wù)合規(guī)方案，能幫忙看下嗎？
一個(gè)是關(guān)于運(yùn)輸合同。如果進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，是不是可以將柴油的進(jìn)項(xiàng)納入公司抵扣。我的想法是，將柴油做為我公司為提供運(yùn)輸企業(yè)的一項(xiàng)支出，在合同中列明按每噸多少錢(qián)予以定額供給，而車(chē)輛人員等有運(yùn)輸公司提供結(jié)算，這樣我的運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)每個(gè)月可以多得6%，這樣操作是否可行？請(qǐng)幫忙看下，謝謝。拆分和不拆分，對(duì)于流轉(zhuǎn)稅而言沒(méi)有改變。對(duì)于有企業(yè)所得稅差異，或者是有地方財(cái)政補(bǔ)助差異的，可以通過(guò)該方式利用。同時(shí)需注意不同地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有各企業(yè)的稅負(fù)要求，如有，分設(shè)公司反而可能增加稅收負(fù)擔(dān)。
奉賢員工也可以用一人企業(yè)合規(guī)嗎？
“金稅三期”系統(tǒng)上線(xiàn)后，國(guó)家加大了財(cái)務(wù)造假的打擊力度。以前一些企業(yè)交易造假、虛增員工、買(mǎi)發(fā)票等違法奉賢合規(guī)的行為通通都行不通了！稽查人員還將結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和生產(chǎn)規(guī)模，核實(shí)從業(yè)職工人數(shù)和薪酬標(biāo)準(zhǔn)，喝核查企業(yè)職工薪酬是否異常。利用金稅三期系統(tǒng)和社保系統(tǒng)，核查工資表中人員與企業(yè)繳納社保人員在數(shù)量上是否存在較大差異，并對(duì)企業(yè)申報(bào)個(gè)人所得稅人員的比例和收入情況實(shí)施核查。當(dāng)下，很多企業(yè)都會(huì)選擇成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或一人有限公司的方式來(lái)進(jìn)行奉賢合規(guī)。