長期股權(quán)投資分錄（實(shí)務(wù)分錄以及涉稅）

1位顧問回復(fù)2022-12-26 00:56530人看過

老師，您好！我們甲公司（有限合伙）是做風(fēng)險(xiǎn)投資的，2016年溢價(jià)投資600萬在丙公司（公司制企業(yè)）占被投資方的持股比例4.783%,持有注冊資本27.70萬元（丙公司工商變更備案登記的總共的持有注冊資本474.60萬元）我們的甲公司將持有丙公司的0.6690%的股權(quán)以300萬轉(zhuǎn)讓給A（自然人）麻煩列出甲公司實(shí)務(wù)相關(guān)分錄和涉稅事項(xiàng)（最好能幫我列出三方的入賬分錄及涉稅方面的，這樣更方便我掌握第五章考試內(nèi)容）謝謝老師！辛苦了！

專業(yè)顧問回答

: 姜娜服務(wù)年限：4客戶評分：4.8 /5.0
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您好！

做風(fēng)投的，這個(gè)和長投沒有關(guān)系，這個(gè)一般是作為交易性金融資產(chǎn)或者其他權(quán)益工具投資核算。

引用資料：網(wǎng)上辦稅清單及問題解答!185個(gè)涉稅繳費(fèi)事項(xiàng)可在網(wǎng)上辦

2022-12-26 01:35:29 回復(fù)

大家都在問

企業(yè)清算的涉稅問題有哪些？
企業(yè)解散涉稅問題老師，你好。兩自然人A和B,投資成立一公司C,C投資了一家房產(chǎn)公司D。這家D公司主要是經(jīng)營自建房出租業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在A和B決定解散C,請問是否要對C進(jìn)行清算程序？涉及的稅務(wù)問題如何處理？也是需要評估的。如果清算有所得，需要交納企業(yè)所得稅。
融資租賃的涉稅問題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡稱“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
寶山我們公司已經(jīng)在做期權(quán)池了，現(xiàn)在做稅務(wù)合規(guī)還來得及么？
據(jù)悉，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓偷逃稅款被追究刑事責(zé)任，在江蘇省尚屬首例。檢查人員確認(rèn)，王某在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成并獲得收入后，一直未按照規(guī)定申報(bào)繳納稅款。2011年11月17日，因王某在規(guī)定期限內(nèi)未完全履行繳納稅款的義務(wù)，徐州地稅局稽查局依法向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。法院依法對王某做出了補(bǔ)繳稅款的行政裁定。在被取保候?qū)彯?dāng)日，王某提交了還款計(jì)劃書，補(bǔ)繳稅款1,045萬元。鑒于王某到案后如實(shí)供述其犯罪事實(shí)，表示要積極繳納尚欠稅款，有悔罪表現(xiàn)，依法予以從輕處罰。
崇明現(xiàn)在我公司要變更股東為個(gè)人，法涉稅嗎？稅種和稅率是什么？
是否通過法人股東持股，主要看公司總體的安排。法人股東主要是用作資金運(yùn)作的平臺(tái)時(shí)適用，即利潤由掛牌主體分配到法人股東，免企業(yè)所得稅，該法人股東利用該項(xiàng)資金，再對外進(jìn)行投資，此時(shí)不涉及中間環(huán)節(jié)的個(gè)人所得稅成本。1）首先雙方應(yīng)該簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。2）按股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的金額，雙方都各需要繳納印花稅 3）法人股東對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)屬于轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅 4）暫時(shí)不涉及個(gè)人所得稅。
土地投資入股的涉稅問題
公可以購買的土地，經(jīng)平整后投入到新公司，控股65%，會(huì)涉及到什么稅？您好，以土地投資入股，要交增值稅和所得稅、印花稅；土地增值稅目前政策不明確；新公司取得土地，作分錄，借：土地使用權(quán)/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：實(shí)收資本/資本公積以上問題的解答，希望可以幫到您。
個(gè)體工商戶繳納稅款和投資方涉稅問題
甲公司是一家服裝公司，投資設(shè)立了多家零售門店，各門店都獨(dú)立辦理了個(gè)體工商戶稅務(wù)登記證。問：1.各門店按照個(gè)體工商戶繳納對應(yīng)的稅款后，直接按照投資設(shè)立時(shí)的協(xié)議，把剩余的這部分利潤上交給甲公司即可？謝謝 1.是的 2.是的