投資性房地產由成本價值模式轉換為公允價值模式之后，稅法上的計稅基礎依舊是采用成本模式計提折舊嗎？因為這個原因才會導致，稅法與會計判斷上造成雙向差額。
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是的，會有稅會差異，形成應納稅暫時性差異，計提遞延所得稅負債
根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》第八條規(guī)定，“根據《企業(yè)所得稅法》第二十一條規(guī)定，對企業(yè)依據財務會計制度規(guī)定，并實際在財務會計處理上已確認的支出，凡沒有超過《企業(yè)所得稅法》和有關稅收法規(guī)規(guī)定的稅前扣除范圍和標準的，可按企業(yè)實際會計處理確認的支出，在企業(yè)所得稅前扣除，計算其應納稅所得額?！币怨蕛r值模式計量的投資性房地產，在會計上不計提折舊，不屬于“實際在財務會計處理上已確認的支出”，因此，不得計提折舊在企業(yè)所得稅前扣除。
您好，根據持股比例分紅，在《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》中并無對應的稅目，因此我們理解為該行為不繳納增值稅。但如果以分紅名義收取固定的收益，則應遵從36號文件中的“以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅”的規(guī)定。
公允價值計量的投資性房地產,會計上不計提折舊,稅務上能否計算折舊進行納稅調減?企業(yè)所得稅法并未單獨設定“投資性房地產”，而會計上的“投資性房地產”恰恰符合稅法中“固定資產”的定義。因此，會計上的“投資性房地產”應當按照固定資產進行稅務處理，即按照房屋、建筑物歷史成本據稅法規(guī)定計提折舊進行稅前扣除；而其會計上的公允價值變動則不能得到稅法認可。另外，會計上作為“投資性房地產”的土地使用權，稅法上屬于無形資產，處理上也是一個道理。
酒廠銷售白酒應交消費稅嗎？您好，感謝您的信任和提問！根據 中華人民共和國消費稅暫行條例，附件 消費稅稅目稅率表 白酒屬于消費稅應稅消費品，酒廠銷售白酒應交消費稅；豪宅不屬于消費稅應稅消費品。豪宅價格無論多高，都不征收消費稅， 主要是因為在消費稅條例中的應稅消費稅稅目不包括不動產。以上對問題的解答希望可以幫助到您！
投資性房地產按公允價值后續(xù)計量，在計算企業(yè)所得稅時，按稅法要求確定合理的預計凈殘值率，多少為合理？如果預計凈殘值率為零，算合理嗎？殘值率一般為5%。 稅法規(guī)定固定資產折舊年限如下: 1,房屋、建筑物為20年； 2，火車、輪船、機器、機械和其他生產設備為10年； 3，電子設備和火車、輪船以外的運輸工具以及與生產、經營有關的器具、工具、家具等，為5年；
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