私募股權(quán)公司管理費(fèi)收入確認(rèn)

1位顧問回復(fù)2022-10-11 16:42793人看過

老師，請(qǐng)問你有沒有接觸過股權(quán)投資企業(yè)，請(qǐng)問私募股權(quán)公司11月收管理費(fèi)，收1年的錢，這個(gè)金額能分期確認(rèn)收入不，還是說一次性確認(rèn)收入，有沒有相關(guān)政策文件，謝謝老師。

專業(yè)顧問回答

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雖然沒有做個(gè)您說的企業(yè)，但是您的問題具有共性，其他行業(yè)企業(yè)也會(huì)遇到該類問題。

一次預(yù)收一年的服務(wù)費(fèi)，關(guān)于收入確認(rèn)的問題，要分會(huì)計(jì)和稅務(wù)兩個(gè)方面。會(huì)計(jì)方面，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)然應(yīng)該是分月確認(rèn)收入，不多說。

稅務(wù)方面，準(zhǔn)確的應(yīng)該是納稅義務(wù)確認(rèn)，又要分增值稅和企業(yè)所得稅。

增值稅：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）文件附件一第四十五條的規(guī)定，納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在收到預(yù)收款時(shí)按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。因此，您們的業(yè)務(wù)在預(yù)收款項(xiàng)時(shí)不用一次性確認(rèn)收入；但是，如果在收取款項(xiàng)時(shí)開具了發(fā)票，則必須一次性申報(bào)納稅。

企業(yè)所得稅：與會(huì)計(jì)處理一致，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，分月確認(rèn)收入，即便是一次性開具了發(fā)票。

引用資料：公司收入多少需要交稅費(fèi)？

2022-10-11 17:18:01 回復(fù)

大家都在問

我們是上海崇明的一家一級(jí)建筑總承包企業(yè)，營(yíng)改增后稅務(wù)問題
營(yíng)改增之后，各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)增值稅的要求較高，如選用一般計(jì)稅方式，按規(guī)定計(jì)算銷項(xiàng)稅額之后，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要取得專票抵扣。上述變化，會(huì)進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作，營(yíng)改增之前類似的掛靠收取管理費(fèi)等違規(guī)行為，在營(yíng)改增之后的操作空間更少，對(duì)于規(guī)范運(yùn)作的企業(yè)更為有利。
計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的…
資料:喜達(dá)食品生產(chǎn)企業(yè)是小型微利企業(yè)，可享受50%的稅收優(yōu)惠，適用的所得稅率為20%，2019年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:取得產(chǎn)品銷售收入250萬元，購買國(guó)庫券利息收入50萬元，金融債券利息收入60萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本105萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加7萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用38萬元，全部為廣告費(fèi)，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬元，期限一年，支付利息費(fèi)用30萬元，（同期銀行貸款年利率6%）發(fā)生管理費(fèi)用29萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元，為股東
寶山我們公司已經(jīng)在做期權(quán)池了，現(xiàn)在做稅務(wù)合規(guī)還來得及么？
據(jù)悉，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓偷逃稅款被追究刑事責(zé)任，在江蘇省尚屬首例。檢查人員確認(rèn)，王某在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成并獲得收入后，一直未按照規(guī)定申報(bào)繳納稅款。2011年11月17日，因王某在規(guī)定期限內(nèi)未完全履行繳納稅款的義務(wù)，徐州地稅局稽查局依法向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。法院依法對(duì)王某做出了補(bǔ)繳稅款的行政裁定。在被取保候?qū)彯?dāng)日，王某提交了還款計(jì)劃書，補(bǔ)繳稅款1,045萬元。鑒于王某到案后如實(shí)供述其犯罪事實(shí)，表示要積極繳納尚欠稅款，有悔罪表現(xiàn)，依法予以從輕處罰。
公司同時(shí)有免所得稅和征所得稅產(chǎn)品的賬務(wù)處理
公司同時(shí)有免征所得稅產(chǎn)品和要征所得稅產(chǎn)品，收入是分開的，成本也分開，稅金及附加，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用這些怎么分開呢？這個(gè)您按照一個(gè)合理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分就可以了，比如或按照應(yīng)稅和免稅產(chǎn)品收入的比例分配、成本比例分配、用于不同產(chǎn)品的工資成本比例等分配方法。
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是物業(yè)管理費(fèi)，但收到的電費(fèi)與支出的電費(fèi)如何核算
老師，你好，我公司是房屋租賃行業(yè)，在收取了商戶的電費(fèi)后，我們每個(gè)月還要支付電費(fèi)，那這個(gè)往來如何算，會(huì)計(jì)科目怎么做呢，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也不是電費(fèi) https://img.cdeledu.com/FAQ/2020/0906/742ebfa4664fea55-0.amr
關(guān)于預(yù)收管理費(fèi)分配的問題
老師，您好，關(guān)于預(yù)收管理費(fèi)的問題咨詢一下您，我公司目前是庫房管理，有收取商戶一些管理費(fèi)，但是目前沒有合同，我把這些收入做到預(yù)收賬款科目，我們合同是跨年度的，這樣的話我確認(rèn)收入應(yīng)該怎么處理好呢？