公司股票跨月買去賣出的賬務(wù)稅務(wù)處理

1位顧問回復(fù)2022-07-28 19:00655人看過

公司1月對(duì)a股票進(jìn)行過多次（超過百次）買入賣出。1月31日仍持有10000股a股票，持倉平均成本價(jià)15元每股。1月31日a股票市價(jià)16元每股。2月公司仍在進(jìn)行買入賣出，次數(shù)仍然上百次。2月28日持有20000股，平均成本價(jià)18元每股，當(dāng)日股票市價(jià)17元。煩請(qǐng)告知1月和2月分別該怎么入賬？如何繳稅或計(jì)提？謝謝！

專業(yè)顧問回答

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你好：公司短期買賣的股票計(jì)入交易性金融資產(chǎn)，買賣過程按照公允價(jià)值核算該股票，月末根據(jù)公允價(jià)值調(diào)整交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。金融商品轉(zhuǎn)讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務(wù)處理。也就是按照最終的投資收益作為含稅收益繳納增值稅。

引用資料：注意，支付勞務(wù)報(bào)酬，規(guī)避這6個(gè)稅務(wù)誤區(qū)！

2022-07-28 19:42:01 回復(fù)

大家都在問

固定資產(chǎn)報(bào)廢清理稅前列支問題
謝謝根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》附錄：《會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》1606 固定資產(chǎn)清理科目核算企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損、對(duì)外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過程中發(fā)生的費(fèi)用等。本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損失。
我們是上海崇明的一家一級(jí)建筑總承包企業(yè)，營改增后稅務(wù)問題
營改增之后，各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)增值稅的要求較高，如選用一般計(jì)稅方式，按規(guī)定計(jì)算銷項(xiàng)稅額之后，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要取得專票抵扣。上述變化，會(huì)進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作，營改增之前類似的掛靠收取管理費(fèi)等違規(guī)行為，在營改增之后的操作空間更少，對(duì)于規(guī)范運(yùn)作的企業(yè)更為有利。
軟件+硬件捆綁銷售怎么賬務(wù)處理
我公司為學(xué)校提供教學(xué)和教育管理軟件，使用此軟件是跟智能筆及紙質(zhì)教輔類書籍配合的，此書籍我們加了技術(shù)性數(shù)據(jù)和智能筆，軟件平臺(tái)一起提供給學(xué)校使用，請(qǐng)問我們?cè)趺炊▋r(jià)好呢，為了更好的推廣銷售，公司計(jì)劃擬服務(wù)合同，按年收取服務(wù)費(fèi)，但是智能筆和書籍免費(fèi)贈(zèng)送，請(qǐng)問這樣怎么賬務(wù)處理呢，稅務(wù)有什么風(fēng)險(xiǎn)？智能筆和書籍如果體現(xiàn)出免費(fèi)贈(zèng)送，應(yīng)該計(jì)入銷售費(fèi)用費(fèi)用，但要按視同銷售，計(jì)提銷項(xiàng)稅。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
房地產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)稅務(wù)簡易征收，請(qǐng)問現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？
老師，你好，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，但現(xiàn)在已申請(qǐng)稅務(wù)簡易征收，請(qǐng)問現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？請(qǐng)問實(shí)行簡易征收時(shí)是不是我收到發(fā)票無所謂是增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，和以前的賬務(wù)處理都是一樣的嗎？我想搞明白的是：房產(chǎn)老項(xiàng)目實(shí)行簡易征收的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但我公司現(xiàn)在取得增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在的賬面處理是按實(shí)際支付的金額入賬，沒有扣掉稅金部分的金額，這樣操作是對(duì)的嗎？比如我公司購買辦公系統(tǒng)軟件取得增值稅專用發(fā)票的金額為1萬元，那我入賬時(shí)借：管理費(fèi)用1萬元，貸：銀行存款。
A公司和B個(gè)體工商戶都是小規(guī)模納稅人，A和B是加盟關(guān)系賬務(wù)怎么做？
B領(lǐng)來客戶，A負(fù)責(zé)簽訂合同，后續(xù)服務(wù)，收取傭金，兩家按加盟協(xié)議分成。這樣，B公司的人工費(fèi)就涉及到所得稅，會(huì)造成多交稅。作為加盟關(guān)系，一定有一家是品牌提供方。第二種做法，是符合稅法規(guī)定的。且小規(guī)模納稅人月收入3萬元是可以免增值稅的，且企業(yè)所得稅可以享受小微企業(yè)的減免優(yōu)惠政策。第三種辦法明顯屬于違反稅法和會(huì)計(jì)原則規(guī)定的，不應(yīng)采納。
企業(yè)退稅做賬以及申報(bào)年報(bào)、月報(bào)問題
公司是03年開辦的企業(yè)，后因小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策專管員說稅務(wù)局要退一部分增值稅稅，但是又沒有明說退多少只說自己回家去算，1、這個(gè)退稅怎么算？退稅的分錄是借方其他應(yīng)收款，貸方營業(yè)外收入。如果正好趕上報(bào)稅，可以申請(qǐng)抵扣當(dāng)月的稅款，這個(gè)可以和稅務(wù)局協(xié)商。