隨著報(bào)稅季來(lái)臨，剛剛成為小企業(yè)主的你報(bào)稅的方式可能會(huì)發(fā)生變化。不用擔(dān)心，小企業(yè)主報(bào)稅其實(shí)比您想象得要容易一些！

我真的是小企業(yè)主嗎？

當(dāng)提到“小企業(yè)”這個(gè)詞時(shí)你想到什么？ 是一家小型母嬰商店？ 還是賣(mài)好吃的熟食卷的快餐店？ 其實(shí)，做小企業(yè)主不一定需要店面和員工。如果你是自雇人士，你就是一個(gè)小企業(yè)主（是的，你也可以是自由職業(yè)者或出租車(chē)司機(jī)）。無(wú)論你是作家，是遛狗師，還是在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)賣(mài)自產(chǎn)蔬菜的攤主，恭喜你！ 你就是一個(gè)小企業(yè)主。

您的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)有所不同

大多數(shù)小企業(yè)都是以獨(dú)資企業(yè)的形式開(kāi)始的。作為一個(gè)獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者，僅僅意味著你自己經(jīng)營(yíng)自己的業(yè)務(wù)，沒(méi)有兼并業(yè)務(wù)。您的公司稅務(wù)將包含在您自己的個(gè)人納稅申報(bào)表中，您賺取的任何利潤(rùn)都會(huì)添加到您的收入中。當(dāng)您準(zhǔn)備納稅申報(bào)表時(shí)，您只需在自雇部分輸入所有業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息（收入和支出）。 完成后，您將擁有完整的T2125業(yè)務(wù)活動(dòng)說(shuō)明表格。 此表格連同所有其他常見(jiàn)稅務(wù)表格一起發(fā)送給加拿大稅務(wù)局。 魁北克居民將在TP-80-V表格上記錄相同的信息。

如果您與合作伙伴共同擁有非合并業(yè)務(wù)，則填寫(xiě)同樣的T2125，但需要一些有關(guān)合作伙伴的額外信息。

另一方面，如果您選擇合并您的業(yè)務(wù)，您需要為業(yè)務(wù)本身提交單獨(dú)的報(bào)稅表（表格T2）。您的所有個(gè)人收入和退稅將體現(xiàn)在您的退稅表中，企業(yè)的收入和退稅將體現(xiàn)在公司的退稅單中。

選擇你的企業(yè)的結(jié)構(gòu)是一個(gè)重要的決定。合并業(yè)務(wù)有其優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。要了解更多關(guān)于選擇業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的信息，可以咨詢王珂會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

保持記錄一致

無(wú)論您經(jīng)營(yíng)的“小生意”是每月只有幾個(gè)小時(shí)工作，還是你的全職工作，保持良好的稅務(wù)記錄至關(guān)重要。建議您定期留出時(shí)間來(lái)整理收據(jù)并記錄收入。把費(fèi)用收據(jù)歸檔時(shí)，做好標(biāo)簽。如果您要申報(bào)家庭辦公室水雜費(fèi)的相關(guān)支出，請(qǐng)注冊(cè)水電氣等費(fèi)用的電子賬單。把您開(kāi)車(chē)用于商務(wù)的里程保留在日志中。也可以考慮使用商業(yè)軟件來(lái)記賬，以便更簡(jiǎn)單清晰。

準(zhǔn)備您的報(bào)稅表

自雇報(bào)稅由三部分組成

1、身份信息（Identification）

關(guān)于您的業(yè)務(wù)的所有信息包括：

商家名稱和地址。如果您的企業(yè)沒(méi)有“官方”名稱，您可以使用自己的名字。如果您的公司是以家庭為基礎(chǔ)的 – 只需使用您的家庭住址即可。

行業(yè)代碼為您的企業(yè)。加拿大統(tǒng)計(jì)局使用您的企業(yè)行業(yè)代碼來(lái)統(tǒng)計(jì)特定領(lǐng)域的公司數(shù)量。CRA的行業(yè)代碼網(wǎng)頁(yè)上有完整的列表，可供查閱。

合伙人或共同所有者的相關(guān)信息。

您業(yè)務(wù)的財(cái)政時(shí)間段。 大多數(shù)小企業(yè)主都使用日歷年作為其財(cái)政年度。

2、業(yè)務(wù)收入（Business Income）

你企業(yè)的業(yè)務(wù)收入就是通過(guò)銷(xiāo)售產(chǎn)品和服務(wù)等獲得的收入。根據(jù)您擁有的企業(yè)類(lèi)型，其他信息（如分包商的付款情況，GST / HST金額或折扣）也可能包含在內(nèi)。 請(qǐng)記住，這部分是填寫(xiě)在毛收入（去掉開(kāi)支前）。 您將在下一部分中申報(bào)支出費(fèi)用。

3、業(yè)務(wù)費(fèi)用（Business Expenses）

先花錢(qián)才能賺錢(qián)對(duì)嗎？你需要花一些費(fèi)用來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)進(jìn)貨，發(fā)布廣告，購(gòu)買(mǎi)辦公用品。甚至包括你沒(méi)想到的一些成本。你在家經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)嗎？ 您可能有資格申請(qǐng)家庭辦公費(fèi)用。 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)使用自己的車(chē)？ 您可以申請(qǐng)部分燃料，修理，保險(xiǎn)的抵稅。

申報(bào)與業(yè)務(wù)相關(guān)的開(kāi)銷(xiāo)非常重要， 您不僅可以從收入中扣除您的成本（這意味著可能會(huì)有退稅），記錄您的所有費(fèi)用也可以讓您自己掌握公司的最準(zhǔn)確財(cái)務(wù)信息。 一旦將所有的運(yùn)營(yíng)成本考慮在內(nèi)，您就可以確定自己是賺錢(qián)還是賠錢(qián)。

小公司報(bào)稅的誤區(qū)

1、我的公司沒(méi)有賺錢(qián)，所以我不需要報(bào)稅。你這樣想就錯(cuò)了。許多企業(yè)在開(kāi)業(yè)的第一年不會(huì)有利潤(rùn)，但您仍然需要在您的納稅表中填寫(xiě)您的業(yè)務(wù)詳情。 而且，如果你的生意真的虧了錢(qián)，你可以把虧損抵消你的其他收入。

2、我賺不到5000加元，所以我不必報(bào)稅。 并非如此。 雖然您可能沒(méi)有對(duì)您的業(yè)務(wù)收入繳納任何稅費(fèi)，但您可能需要繳納加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃（CPP）。 作為一個(gè)小企業(yè)主，你需要支付你的CPP份額和雇主份額。 應(yīng)付金額根據(jù)您的納稅申報(bào)表計(jì)算。

3、我是學(xué)生，所以我賺的錢(qián)是免稅的。 抱歉，在加拿大沒(méi)有誰(shuí)是免稅的， CRA對(duì)于仍在上學(xué)的小企業(yè)主沒(méi)有特別的規(guī)定。 您提交自己的稅單申請(qǐng)時(shí)，必須包括自雇的詳細(xì)信息。