金稅三期下，沒(méi)有銀行敢包庇任何企業(yè)，哪怕是自己的大客戶，只要發(fā)現(xiàn)賬戶有可疑，必須上報(bào)稅務(wù)，因?yàn)閭€(gè)人賬戶大額和可疑交易銀行稅務(wù)共享信息！

即使銀行不報(bào)，稅務(wù)遲早也會(huì)查到，那性質(zhì)就不一樣了，銀行也會(huì)跟著遭殃！

一、企業(yè)在銀行的哪些交易行為容易被查？

1、大額支付：

中國(guó)人民銀行在2007年3月1日施行的《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》中對(duì)大額交易進(jìn)行了定義：

（1）法人、其他組織和個(gè)體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬(wàn)元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；

（2）金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；

（3）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

如果發(fā)生了大額交易，金融機(jī)構(gòu)要執(zhí)行以下操作：

大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)連接報(bào)告。并在交易發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)告中國(guó)人民銀行總行。

大額現(xiàn)金收付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書(shū)面方式報(bào)告。并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。

2、可疑交易：

如果你涉及以下幾種情形，那就要小心了：

（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出。

這是想干嘛？是不是準(zhǔn)備攜款潛逃到國(guó)外??？

（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符。

你一個(gè)賣日用百貨的小公司，動(dòng)不動(dòng)就幾百上千萬(wàn)的流水，真不是洗錢？

（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符。

你一個(gè)做餐飲的，總收到機(jī)械公司的大額轉(zhuǎn)賬，再往影視娛樂(lè)公司轉(zhuǎn)，合適嗎？

（4）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。

你今天給他轉(zhuǎn)100萬(wàn)，明天又給他轉(zhuǎn)200萬(wàn)，過(guò)了兩天他給你轉(zhuǎn)了500萬(wàn)，這能不引起別人注意嗎？

（5）長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

這個(gè)公司都廢了好久了，前段時(shí)間突然復(fù)活，而且沒(méi)什么業(yè)務(wù)，卻有大額轉(zhuǎn)賬進(jìn)入，是中彩票了？還是有見(jiàn)不得人的勾當(dāng)？

（6）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；或個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付。

老用現(xiàn)金交易這肯定會(huì)被查的，看過(guò)電視劇里販毒走私的嗎？都是一箱一箱的現(xiàn)金…

（7）頻繁開(kāi)戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。

沒(méi)事兒就去銀行開(kāi)戶，各個(gè)銀行都有你的戶頭，一旦有大額交易了又怕查，轉(zhuǎn)了錢趕緊銷戶，不被懷疑才怪…

仲企提醒：

各位老板和會(huì)計(jì)，正常交易要小心轉(zhuǎn)賬問(wèn)題，不是戶頭有錢沒(méi)錢，而是現(xiàn)在稅局和銀行信息同步，有時(shí)候銀行不一定有興趣查你，但稅局可能很關(guān)心公司最近的收入與支出……

二、最新個(gè)稅法明確，以下需繳個(gè)稅

中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法（第二條）

下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；

（五）經(jīng)營(yíng)所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得。

居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

所以，企業(yè)千萬(wàn)不要存在僥幸心理！只要檢測(cè)出動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)比對(duì)不對(duì)，稅負(fù)率偏低，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)警。

企業(yè)想要合規(guī)，應(yīng)采取合法合規(guī)途徑，千萬(wàn)不要走私賬逃稅漏稅！