老師，您好，我公司為房開企業(yè)，接手一個(gè)二手盤，前期已經(jīng)售樓，我司為留住

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-10-14 20:04484人看過(guò)

老師，您好，我公司為房開企業(yè)，接手一個(gè)二手盤，前期已經(jīng)售樓，我司為留住客戶，簽訂協(xié)議要給留房客戶裝修補(bǔ)助金、入住補(bǔ)助金，請(qǐng)問(wèn)，這些補(bǔ)助金該如何入賬，是根據(jù)協(xié)議入賬嗎，是走銷售費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出呢，這部分補(bǔ)助金需要給客戶代繳個(gè)稅嗎

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 周旭服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.8 /5.0
資深注冊(cè)顧問(wèn)向TA咨詢

根據(jù)協(xié)議入賬，可通過(guò)銷售費(fèi)用記賬，需要代扣代繳個(gè)人所得稅。

引用資料：徐匯企業(yè)合理合規(guī)的方法有哪些？

2024-10-14 20:40:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

其他應(yīng)付款-股東結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的納稅申報(bào)問(wèn)題
老師好，請(qǐng)教一個(gè)稅務(wù)實(shí)務(wù)問(wèn)題。長(zhǎng)期以往，賬上形成了大量的其他應(yīng)付款，但實(shí)質(zhì)上公司并沒(méi)有欠老板款項(xiàng)?，F(xiàn)在公司希望規(guī)范財(cái)務(wù)核算，將其他應(yīng)付款-老板核銷掉。目前掛賬200萬(wàn)左右，公司收入規(guī)模為5000萬(wàn)左右/年兩種方案請(qǐng)教老師，第一種將這200萬(wàn)全部申報(bào)無(wú)票收入，全額繳納6%增值稅，核銷掛賬的其他應(yīng)付款。第二種是全額結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，這樣不用繳增值稅，只繳企業(yè)所得稅。這兩種都存在風(fēng)險(xiǎn)，最正規(guī)的操作方法應(yīng)該是修改以前年度申報(bào)表，補(bǔ)交增值稅所得稅及其滯納金
購(gòu)進(jìn)原材料，已收貨，未付款未收到發(fā)票的賬務(wù)處理
老師您好，請(qǐng)問(wèn)老師：1.公司購(gòu)進(jìn)了原材料，但是沒(méi)有取得發(fā)票也沒(méi)有付款，月末怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理？
認(rèn)繳制下關(guān)于驗(yàn)資的問(wèn)題
我專門去了工商局咨詢，就想著每次股東的錢分次計(jì)入實(shí)收資本以后也不用還了，可是工商局的人說(shuō)我們約定的是2039年1月1日是出資日期，只能一次性出資和驗(yàn)資，如果是這樣的話平時(shí)借股東的錢就不能計(jì)入實(shí)收資本了。請(qǐng)問(wèn)老師：1.沒(méi)有經(jīng)過(guò)驗(yàn)資可以計(jì)入實(shí)收資本嗎？現(xiàn)在實(shí)收資本已經(jīng)不是工商登記事項(xiàng)了，其變更無(wú)需到工商進(jìn)行變更。只是實(shí)際業(yè)務(wù)是入資款，就可以計(jì)入實(shí)收資本，只是以后公司上市或需要審計(jì)等情況，可能會(huì)需要補(bǔ)充驗(yàn)資報(bào)告。計(jì)入其他應(yīng)付款，稅務(wù)可能認(rèn)定為借款，有可能涉及借款的相關(guān)稅費(fèi)。
年度申報(bào)企業(yè)所得稅種納稅調(diào)整項(xiàng)目問(wèn)題
房地產(chǎn)開發(fā)公司的開發(fā)周期比較長(zhǎng)，一般至少1.5年以后才有收入，那么前期發(fā)生的費(fèi)用中招待費(fèi)及廣告費(fèi)怎么辦？那我在填寫申報(bào)表時(shí)，房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)周期至預(yù)售階段期間發(fā)生的招待費(fèi)我按金額的60%調(diào)到開辦費(fèi)中，可以嗎？由于各地稅務(wù)局對(duì)于計(jì)入開辦費(fèi)中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否是全額調(diào)整還是按60%調(diào)整理解有異，故開辦費(fèi)中業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)年度所得稅匯算清繳時(shí)需要進(jìn)行調(diào)整，只是調(diào)整的金額多少的問(wèn)題。
注冊(cè)資本認(rèn)繳制下，公司借股東的資金用于運(yùn)營(yíng)
老師您好，我公司剛注冊(cè)成立，注冊(cè)資金1000萬(wàn)元，約定出資時(shí)間為2039年，那么前期需要的運(yùn)營(yíng)資金都是股東通過(guò)個(gè)人銀行卡轉(zhuǎn)到公司賬戶，然后再?gòu)墓举~戶支出。針對(duì)這種情況我是這樣做的：借：銀行存款--基本戶貸：其他應(yīng)付款--xxx（股東）公司賺了錢再還給股東：借：其他應(yīng)付款--xxx（股東）貸：銀行存款--基本戶請(qǐng)問(wèn)老師這樣做合適嗎？有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？有沒(méi)有好的解決辦法？感謝您的信任和提問(wèn)?？梢赃@么操作，如果股東想要收回，可以先計(jì)入其他應(yīng)付款；如不還給股東，可以在匯款時(shí)注明入資款并計(jì)入實(shí)收資本。
關(guān)于碼頭方面的費(fèi)用劃分
老師，我們是做碼頭這塊，現(xiàn)在前期準(zhǔn)備階段，行車改造整修配件應(yīng)該做哪個(gè)科目，銷售費(fèi)用還是管理費(fèi)用您好，符合資本化條件的，列入固定資產(chǎn)原值，不符合資本化條件的，列入管理費(fèi)用。