免稅業(yè)務(wù)，增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表如何填寫？

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-08-14 12:39768人看過(guò)

請(qǐng)問(wèn)：我司這個(gè)月有10萬(wàn)技術(shù)免稅銷售額和20萬(wàn)離岸免稅銷售額的業(yè)務(wù)，增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表如何填寫？“免稅性質(zhì)代碼及名稱”怎么填？為什么將金額輸入“免稅增值稅項(xiàng)目銷售額”后“免稅額”金額為0

專業(yè)顧問(wèn)回答

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1、“免稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫。同時(shí)有多個(gè)免稅項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。建議你去查詢《減免性質(zhì)及分類表》，查找對(duì)應(yīng)免稅項(xiàng)目的免稅代碼及名稱。

2、“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計(jì)算填寫，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。

一般納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”。

小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

等于零的情況有可能是進(jìn)項(xiàng)有留抵，故不存在免稅額。

以上答復(fù)供參考，希望能對(duì)您有所幫助！

引用資料：嘉定財(cái)務(wù)人員必看！12個(gè)超實(shí)用的企業(yè)合理合規(guī)的方法！

2024-08-14 13:18:01 回復(fù)

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