建筑單位的項目，項目部應(yīng)交的稅款公司代收代交的稅如何做分錄？

1位顧問回復(fù)2024-05-01 06:54529人看過

老師好！建筑單位的項目，項目部應(yīng)交的稅款公司代收代交的稅如何做分錄，還有這個要交的稅款是收項目部的現(xiàn)金還是從工程款中扣呢？如從工程款扣的話還存在款不知何時到，很納悶請老師教如何做分錄或如何扣稅款??！謝謝老師，辛苦你們了太多的問題

專業(yè)顧問回答

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從您問題描述看，感覺所謂的項目部是掛靠性質(zhì)的，并不是您們自己的。營改增以后，建筑行業(yè)對外開具的發(fā)票也是增值稅發(fā)票，甚至是增值稅專用發(fā)票。法律對于虛開增值稅專用發(fā)票懲罰非常重，您們需要小心。如果是您們自己的，至于稅款是交現(xiàn)金還是工程款中都無所謂，只是內(nèi)部計算各項目部的資金占用時考慮計算資金利息就行。如果項目部是您們自己的，您們總部與各項目部之間的資金往來核算一般都是放在“其他應(yīng)收款-內(nèi)部往來-XX項目部”，因此收到稅款時，借“銀行存款”，貸“其他應(yīng)收款-內(nèi)部往來-XX項目部”。如果是掛靠性質(zhì)的，最好在賬務(wù)處理上不要與內(nèi)部有差異，只要要保持形式上一致。

引用資料：報表更新了，不合規(guī)的福利費要怎么填？

2024-05-01 07:40:01 回復(fù)

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