城建稅免稅問(wèn)題，30萬(wàn)季度免稅額

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-04-22 17:06516人看過(guò)

你好我單位小規(guī)模納稅人，增值稅季報(bào)，開票15萬(wàn)，城建稅、教育費(fèi)及附加地稅，到是是月報(bào)，免稅是按增值稅季報(bào)30萬(wàn)申報(bào)呢，還是按城建稅10萬(wàn)月報(bào)繳納呢

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 馮晴晴服務(wù)年限：6客戶評(píng)分：4.9 /5.0
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謝謝您的信任與提問(wèn)，

因?yàn)樵鲋刀愂羌緢?bào)，所以對(duì)應(yīng)的城建、教育費(fèi)及附加稅也可以是季度申報(bào)。

城建稅及附加稅是隨著增值稅的減免而減免的。

以上回答希望能幫助到您。

引用資料：重要提醒 ▌哪些發(fā)票不合規(guī)，不得作為稅前扣除憑證？

2024-04-22 18:00:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

年末結(jié)轉(zhuǎn)、機(jī)體等問(wèn)題汽車銷售
平時(shí)月末應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？對(duì)于增值稅明細(xì)科目進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、已交稅金、減免稅額等年末是否結(jié)轉(zhuǎn)平，原增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定沒有明確，新的財(cái)會(huì)22號(hào)文《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》同樣也沒有明確。實(shí)務(wù)中，有人是進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)，也有人沒有結(jié)轉(zhuǎn)，兩種情況都是存在，也談不上誰(shuí)對(duì)誰(shuí)錯(cuò)。對(duì)于年末計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅和教育費(fèi)附加等有有余額屬于正?，F(xiàn)象，因?yàn)檫@些需要次年1月份繳納，屬于正常的負(fù)債，不應(yīng)考慮結(jié)轉(zhuǎn)。
在上海注冊(cè)一家公司是怎樣的一個(gè)流程？
步驟一：資料準(zhǔn)備 1、公司的名稱及備選名稱 2、法人、監(jiān)事、全體股東、的身份證信息 3、法人、監(jiān)事、全體股東銀行電子U盾 4、注冊(cè)資金以及全體股東占股比例 5、注冊(cè)地址 6、申報(bào)住所信息 7、公司經(jīng)營(yíng)范圍 2步驟二：網(wǎng)上核名至少準(zhǔn)備2-3個(gè)公司名稱向上海工商全程電子化登記平臺(tái)申請(qǐng)公司名稱登記并簽名提交后,一般1-2個(gè)工作日會(huì)得到名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。上海地區(qū)小規(guī)模企業(yè)每個(gè)季度有九萬(wàn)的增值稅免稅額度。 3、由會(huì)計(jì)人員建賬報(bào)稅，把公司的賬做成虧本狀態(tài)就不用交稅。
關(guān)于增值稅減免的賬務(wù)處理的問(wèn)題
根據(jù) 財(cái)會(huì)2016年 22號(hào)文件中規(guī)定 “對(duì)于當(dāng)期直接減免的增值稅，借計(jì) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，貸記損益相關(guān)科目”。這個(gè)條文的意思是要先確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額，然后在轉(zhuǎn)出。但是我公司是生產(chǎn)飼料的，給稅務(wù)局做了免稅備案，確認(rèn)收入的時(shí)候沒有確認(rèn)增值稅。我有點(diǎn)迷惑補(bǔ)充：我單位這樣處理肯定沒錯(cuò)，那要怎么理解這個(gè)條文？這里要設(shè)置一個(gè)減免稅額的明細(xì)科目。
求助！會(huì)計(jì)分錄跨年度調(diào)整問(wèn)題
請(qǐng)問(wèn)，我們是小規(guī)模納稅人，2019年度計(jì)提繳納了印花稅，房產(chǎn)稅，城建稅，但是是按照已經(jīng)減半征收后的稅率計(jì)提和繳納的，沒有全額計(jì)提，所以減免稅額沒有計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。這個(gè)問(wèn)題嚴(yán)重嗎？本年度應(yīng)該怎么做調(diào)整呢？涉及到以前年度了，您把稅金及附加換為以前年度損益調(diào)整。同時(shí)記得結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn), 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整