求助！會(huì)計(jì)分錄跨年度調(diào)整問題

1位顧問回復(fù)2022-10-07 16:59804人看過

請(qǐng)問，我們是小規(guī)模納稅人，2019年度計(jì)提繳納了印花稅，房產(chǎn)稅，城建稅，但是是按照已經(jīng)減半征收后的稅率計(jì)提和繳納的，沒有全額計(jì)提，所以減免稅額沒有計(jì)入營業(yè)外收入。這個(gè)問題嚴(yán)重嗎？本年度應(yīng)該怎么做調(diào)整呢？

專業(yè)顧問回答

: 劉靜服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢

您好：計(jì)提時(shí)確實(shí)是需要全額來計(jì)提，建議您補(bǔ)計(jì)提一下。涉及到以前年度了，您把稅金及附加換為以前年度損益調(diào)整。同時(shí)記得結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤,

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

引用資料：新公司注冊(cè):應(yīng)注意哪些方面的問題?

2022-10-07 17:36:01 回復(fù)

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