小微企業(yè)如何填寫增值稅申報表？

1位顧問回復2023-10-30 13:19800人看過

專業(yè)顧問回答

: 朱中明服務年限：3客戶評分：4.8 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問向TA咨詢

符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，應填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，應填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第18欄“小微企業(yè)免稅額”。

引用資料：什么是小微企業(yè)？有哪些優(yōu)勢？

2023-10-30 14:15:01 回復

大家都在問

我是營改增企業(yè)，增值稅申報表上如何操作？
我公司是建筑老項目作外出經(jīng)營備案后，在經(jīng)營所在地按3%國稅納稅，回來后在公司按3%開按普票，請問在增值稅申報表上如何顯示并抵扣所交稅款？此種情況應填寫新版增值稅申報表中的《增值稅預繳稅款表》。根據(jù)《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告》規(guī)定：納稅人跨縣（市）提供建筑服務、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目、納稅人出租與機構所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)，按規(guī)定需要在項目所在地或不動產(chǎn)所在地主管國稅機關預繳稅款的，需填寫《增值稅預繳稅款表》。
增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致
我公司為租賃行業(yè)，一次性收取了跨年度租金，已交納增值稅，企業(yè)所得稅按權責發(fā)生制原則按所屬期均勻確認收入，稅務局要求更正申報，所得稅與增值稅收入一致應該怎么調整填寫申報表。企業(yè)所得稅方面按期均勻確認收入是沒有問題的。
第05講　國家稅務總局公告2021年第5號講解
1.6月份辦理登記一般納稅人，當月生效，6月份按一般納稅人計稅規(guī)定計算，4－5月實際經(jīng)營期倆月20萬以下銷售額才可享受免稅政策，該單位不符合免稅政策。提問：該公司4.5月份按小規(guī)模交稅，6月份按一般納稅人交稅，那么7月份報稅的時候要填寫2個增值稅申報表，交2次增值稅和附加稅嗎？
企業(yè)所得稅季度申報表填報
老師你好，我公司是一家燃氣長輸管道公司，每季度會有增值稅即征即退稅款入賬，想問下收到即征即退稅款會計上應該計入其他收益還是營業(yè)外收入，還有收到這筆即征即退稅款在企業(yè)所得稅季度申報表填報時應該填入哪一行次，應該填入營業(yè)收入還是利潤總額您好！計入營業(yè)外收入，填入利潤總額即可。
技術服務費的增值稅專用發(fā)票增值稅申報表怎么填寫？
本月我公司開出一張技術服務費的增值稅專用發(fā)票，稅率為6%，那么在增值稅申報表的主表上，我是該填在“應稅勞務銷售額”這一欄呢，還是填在“按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”這一欄呢？《增值稅納稅申報表》主表第1欄“按適用稅率計稅銷售額”，填寫納稅人本期按一般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額。另外，技術服務符合規(guī)定條件，可以申請免征增值稅，通常需要到科技部門申請技術合同認定、到主管稅務機關辦理優(yōu)惠備案手續(xù)。
增值稅申報表和賬上的數(shù)額不一致怎么處理
增值稅申報表錄的收入是總數(shù)其中包含有視同銷售的收入，賬上是分開計算增值稅的，導致申報表計算出的稅額多了0.01，這種情況怎么處理啊把賬務調一下，增值稅調整到0.01到收入中即可。