稅會(huì)差異的處理調(diào)整問(wèn)題

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-10-10 12:37690人看過(guò)

我們公司總帳的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按每月完工進(jìn)度比例來(lái)確認(rèn)（包括出口部份），主要是出口為主，出口部份我們的總帳是按完工率并且按記帳當(dāng)月的匯率來(lái)確認(rèn)銷(xiāo)售收入，而稅務(wù)方面，免抵稅的申報(bào)收入是按當(dāng)月出口（信息齊全）來(lái)確認(rèn)申報(bào)出口銷(xiāo)售收入，并且免抵退的申報(bào)出口收入是按出口當(dāng)月第一個(gè)工作天的美元中間價(jià)來(lái)折算，因我們公司的產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，大部份的生產(chǎn)周期超過(guò)1年，而產(chǎn)品出口是按合同交貨進(jìn)度來(lái)出口，那么免抵退因總帳與稅務(wù)的確認(rèn)時(shí)間不同，匯率也不同，稅務(wù)和總帳的收入就會(huì)產(chǎn)生差異，請(qǐng)問(wèn)這種差異，我們需要什么調(diào)整嗎？

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 馮晴晴服務(wù)年限：6客戶評(píng)分：4.9 /5.0
高級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢(xún)

按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定確認(rèn)會(huì)計(jì)收入，按照稅法規(guī)定確認(rèn)計(jì)稅收入。二者因此出現(xiàn)差異，屬于正常稅法、會(huì)計(jì)差異，不必調(diào)整。（其實(shí)稅法、會(huì)計(jì)的差異挺常見(jiàn)的，比如處置固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上不作為收入，而通過(guò)固定資產(chǎn)清理，但是增值稅上屬于銷(xiāo)售額，依會(huì)計(jì)規(guī)定記賬、依稅法規(guī)定納稅即可。）

引用資料：在普陀成立注冊(cè)一個(gè)新公司需要注意哪些問(wèn)題

2023-10-10 13:20:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

我們公司是研發(fā)類(lèi)的企業(yè)，從3月運(yùn)營(yíng)的，工資稅務(wù)問(wèn)題
我們公司是研發(fā)類(lèi)的企業(yè)，從3月運(yùn)營(yíng)的，到現(xiàn)在沒(méi)有做項(xiàng)目立項(xiàng)，把技術(shù)人員工資掛到了銷(xiāo)售費(fèi)用，因?yàn)椴磺宄捌跇I(yè)務(wù)內(nèi)容，這個(gè)月一次性調(diào)整為研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表是負(fù)數(shù)，怎么解決？年度內(nèi)的調(diào)整不影響年度稅務(wù)申報(bào)以及年度財(cái)務(wù)報(bào)表，不需要特別解決。
企業(yè)所得稅相關(guān)問(wèn)題
現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題需要咨詢(xún)下，企業(yè)以往年度多交的所得稅，經(jīng)申請(qǐng)，采用抵減今年的所得稅的方式，但是匯算清繳填報(bào)申報(bào)表時(shí)，應(yīng)該將抵減的金額填寫(xiě)在那張表中？舉例:以往年度多交10元，今年匯算清繳調(diào)整后應(yīng)納稅額90元，我預(yù)交了80元，應(yīng)補(bǔ)交10元，但是因?yàn)槲乙酝嘟?0元了應(yīng)怎么抵減？在主表A100000 第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額
我們是上海崇明的一家一級(jí)建筑總承包企業(yè)，營(yíng)改增后稅務(wù)問(wèn)題
營(yíng)改增之后，各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)增值稅的要求較高，如選用一般計(jì)稅方式，按規(guī)定計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額之后，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要取得專(zhuān)票抵扣。上述變化，會(huì)進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作，營(yíng)改增之前類(lèi)似的掛靠收取管理費(fèi)等違規(guī)行為，在營(yíng)改增之后的操作空間更少，對(duì)于規(guī)范運(yùn)作的企業(yè)更為有利。
建安企業(yè)應(yīng)收賬款問(wèn)題
建安企業(yè)客戶扣我們的應(yīng)收賬款，有扣款說(shuō)明，我們能直接拿扣款說(shuō)明做壞賬準(zhǔn)備嗎？另外，因稅金調(diào)整，我們合同簽訂11個(gè)點(diǎn)，現(xiàn)開(kāi)票9個(gè)點(diǎn)，客戶要求稅金的錢(qián)直接扣除，我們應(yīng)收賬款怎么處理？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2，貸：應(yīng)收賬款2
員工食堂無(wú)正規(guī)發(fā)票只有公司自制單據(jù)，涉稅問(wèn)題？
員工食堂無(wú)正規(guī)發(fā)票只有公司自制單據(jù)，是可以入賬的。有的地方要求到稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，有的地方可以憑紙質(zhì)單據(jù)在合理范圍內(nèi)扣除。為獲得職工提供的服務(wù)而發(fā)生的職工福利費(fèi)，不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予稅前扣除。沒(méi)有單獨(dú)設(shè)置賬冊(cè)準(zhǔn)確核算的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)責(zé)令企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行改正。
工資表沒(méi)做出來(lái)預(yù)提費(fèi)用遇到的審計(jì)問(wèn)題
我們12月工資表沒(méi)做出來(lái)，預(yù)提了工資，實(shí)際發(fā)放時(shí)候與預(yù)提的差了一點(diǎn)，現(xiàn)審計(jì)提出差異部分要做預(yù)提調(diào)整，這個(gè)一定要調(diào)么？雖然貴公司預(yù)提工資差額差了一點(diǎn)，但是如果你多預(yù)提了，所得稅就少繳納了，稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)檢查就會(huì)在這方面斤斤計(jì)較。、預(yù)提工資稅前可以扣除是有依據(jù)的，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問(wèn)題的公告》第二條的規(guī)定，企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。工資稅前扣除的原則必須是實(shí)際發(fā)放的工資薪金。