增值稅是否計(jì)入在建工程成本。

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-08-01 08:061122人看過(guò)

將自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造職工食堂（免增值稅項(xiàng)目）其銷項(xiàng)稅要不要計(jì)入建造食堂的成本中。

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引用資料：增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間怎么計(jì)算？

2023-08-01 08:52:31 回復(fù)

大家都在問(wèn)

不動(dòng)產(chǎn)40%待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)
2016年5月1日以后取得的固定資產(chǎn)或在建工程的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣取得工程物資時(shí)直接劃分：購(gòu)入工程物資一批800000，領(lǐng)用585000借：工程物資800000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額81600應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額54400貸：銀行存款936000借：在建工程585000貸：工程物資585000可不可以領(lǐng)用時(shí)再劃分，這樣以后工程物資轉(zhuǎn)入原材料里就不需要再將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。如果用途不明確，可以先計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，以后再轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但是從實(shí)務(wù)的角度，不建議這樣操作，因?yàn)榧{稅申報(bào)表不容易填寫。以
領(lǐng)用原材料用于在建工程計(jì)算增值稅應(yīng)該采用計(jì)稅價(jià)格還是實(shí)際成本？
現(xiàn)在領(lǐng)用原材料用于在建工程不需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，也就是進(jìn)項(xiàng)稅額可以正常抵扣，不需要計(jì)入在建工程成本。
關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品增值稅轉(zhuǎn)出的問(wèn)題
請(qǐng)問(wèn)不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)的產(chǎn)品，要不要按自產(chǎn)產(chǎn)品的實(shí)際成本將40%的增值稅轉(zhuǎn)出？書上的例題好像轉(zhuǎn)出了，但是我沒(méi)有考慮過(guò)這個(gè)。
三免三減半所得稅優(yōu)惠政策
試運(yùn)行期間產(chǎn)生的收入，將開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入，但賬務(wù)處理為沖減在建工程，請(qǐng)問(wèn)是否可以申請(qǐng)2017年為三免三減半的第一年，2016年的試運(yùn)行收入該交增值稅或所得稅，照交呢，謝謝 1、在建工程試運(yùn)行過(guò)程中產(chǎn)生的銷售商品收入，應(yīng)作為銷售商品，計(jì)征增值稅和消費(fèi)稅。稅法從防止企業(yè)合規(guī)的角度出發(fā)，把在建工程試運(yùn)行所得產(chǎn)品的銷售作為收入處理，以防止國(guó)家稅款的流失。
營(yíng)改增后增值稅視同銷售問(wèn)題求解
最近在增值稅學(xué)習(xí)中對(duì)視同銷售這一塊比較模糊。主要在以下幾個(gè)問(wèn)題。最好能提供一下依據(jù)，謝謝。最近學(xué)習(xí)了解到自產(chǎn)貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目視同銷售，但應(yīng)該增后是否已經(jīng)不存在非應(yīng)稅項(xiàng)目了？
青浦在裝修裝飾業(yè)，應(yīng)怎樣做稅收合規(guī)?謝謝
也就是說(shuō)，對(duì)將不動(dòng)產(chǎn)投資入股換取股權(quán)行為屬于有償轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，按有償銷售不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)行為征收增值稅。根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改增值稅的通知》規(guī)定：裝飾裝修行業(yè)屬于建筑行業(yè)，營(yíng)改增后建筑裝飾行業(yè)如果增值稅一般納稅人，對(duì)外提供建筑勞務(wù)按照11%的稅率計(jì)算；如果小規(guī)模納稅人則適用3%的“征收率”。建筑裝飾裝修行業(yè)主要特點(diǎn)是成本費(fèi)用中人工成本占比較高，取得增值稅進(jìn)項(xiàng)較少。以清包工或甲供材業(yè)務(wù)模式為主，也可以享受簡(jiǎn)易計(jì)稅，執(zhí)行3%稅率。