增值稅稅控系統(tǒng)的減免稅問題

1位顧問回復(fù)2023-07-30 07:17746人看過

北京新華建筑公司2016年5月1日起執(zhí)行營改增新政策，2016年4月首次購入增值稅稅控系統(tǒng)設(shè)備，支付價款2832元，同時支付當(dāng)年增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備技術(shù)維修費740元。當(dāng)月兩項合計抵減當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額3572元跪求各位親們，這個怎么做分錄啊老師給的課件上是1，借:管理費用3572 貸:銀行存款 35722.借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）3572但我查了網(wǎng)上類似的題目并不是這樣啊，第2個是借:應(yīng)交稅費3572 貸:管理費用740和遞延收益2832啊，求各位學(xué)霸告知，感謝！

專業(yè)顧問回答

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您好

現(xiàn)在新發(fā)布的增值稅處理辦法進行簡化了借:管理費用3572 貸:銀行存款 3572 2.借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）3572 貸：管理費用

以上問題的回答，希望能幫到您。

引用資料：商標(biāo)注冊的三個常見問題

2023-07-30 07:51:27 回復(fù)

大家都在問

請教一個專利轉(zhuǎn)讓的財務(wù)問題，企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)是否繳納增值稅？
專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓繳納個人所得稅的稅率。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第三條第五項規(guī)定：特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十;第六條第一款第五項規(guī)定：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。特許權(quán)使用費所得，以一項特許權(quán)的一次許可使用所取得的收入為一次，定額或定率減除規(guī)定費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)，可以免征營業(yè)稅。
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進行進項稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
融資租賃的涉稅問題
項目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項目”（以下簡稱“青海項目），合同簽訂時間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動產(chǎn)。該項目以于2016年11月份通過業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門驗收。項目合作方式：本項目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認可的BT模式是指乙方按本合同的約定負責(zé)項目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險。即乙方負責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項目逐臺改造完成并經(jīng)環(huán)保驗收后，甲方在
園林工程由地稅征收營業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問題
第二個問題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對方開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實際情況，選擇容易辦理的方式。不過，我建議是選擇后者，因為前者不好辦理，因為是免稅，稅務(wù)局代開的積極性不高，且每次都要去辦理。
關(guān)于個人出租商鋪繳納增值稅問題
在稅法教材里面有一段關(guān)于其他個人出租不動產(chǎn)，月均租金收入不超過10萬元免稅。但在應(yīng)試指南的練習(xí)題里面，并沒有適用這一稅收優(yōu)惠，而是計算繳納了稅款，到底哪個正確呢？求解答您好,本平臺針對財稅實務(wù)問題解答為保證您的提問得到更好的解決,建議您到相關(guān)途徑尋求幫助。
公司增值稅按月申報繳納問題
我公司2010年5月開工建設(shè)，12月正式投產(chǎn)。主管稅務(wù)機關(guān)核定我公司增值稅按月申報繳納。我公司對免增值稅產(chǎn)品花生粕不得抵扣的進項稅，每月嚴(yán)格按《增值稅暫行條例實施細則》第二十六條的規(guī)定進行計算：不得抵扣的進項稅＝當(dāng)月無法劃分的全部進項稅額×當(dāng)月免稅項目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額合計。問題： 2010年每月根據(jù)公式計算免增值稅產(chǎn)品不得抵扣進項稅額為0， 2010年共計產(chǎn)生留抵進項稅額300萬元。2011年度1月產(chǎn)生進項稅額500萬元，可抵扣進項稅累計800萬元。