有的單位,增值稅是零,但卻繳城建稅及附加費。這是什么情況?
初級會計師向TA咨詢
你好,城建稅、附加稅是以增值稅為基礎(chǔ)計算得出的,你所說的情況不太了解,建議提供詳細(xì)信息。
您好,支付給境外母公司利息時,應(yīng)扣繳6%的增值稅,以及增值稅額12%的城建稅及附加。要注意一點,此處所謂的含稅價100萬元指的是含企業(yè)所得稅,但不含增值稅的價格。而上面答復(fù)給出的不含稅價為106萬元,因此也應(yīng)換算為含稅價106/,如果再考慮城建稅及附加,就是上述答復(fù)中的公式,106/。
根據(jù)文件跨區(qū)就要預(yù)繳增值稅,可在嘉定區(qū)只收了增值稅末代征增值稅附加。附加稅以應(yīng)交納的流轉(zhuǎn)稅為計稅依據(jù),主要包括城建稅、教育費附加、地主教育費,一般在機(jī)構(gòu)所在地繳納。因此,你司除了要申報增值報表上增值稅附加外,還需要申報嘉定區(qū)未代征的增值稅。
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