小規(guī)模納稅人收入如何確認(rèn)

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-07-03 13:381360人看過(guò)

某企業(yè)為小規(guī)模納稅人，2019年主營(yíng)收入400萬(wàn)，12月26號(hào)得到一筆咨詢(xún)費(fèi)收入150萬(wàn)（非主營(yíng)），請(qǐng)問(wèn)是否確認(rèn)收入，請(qǐng)問(wèn)及稅務(wù)操作？

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶(hù)評(píng)分：4.9 /5.0
中級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢(xún)

先確認(rèn)你公司是否符合減免稅的條件，收入是一定要確認(rèn)的，可做其他業(yè)務(wù)收入，稅務(wù)申報(bào)應(yīng)填列在服務(wù)業(yè)一列表格。

引用資料：剛注冊(cè)公司，沒(méi)有收入也沒(méi)有支出，需要做賬報(bào)稅嗎？

2023-07-03 14:10:57 回復(fù)

大家都在問(wèn)

松江公司注銷(xiāo)，法人股東借款無(wú)力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
對(duì)于所得稅來(lái)說(shuō)：根據(jù)個(gè)體工商戶(hù)個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶(hù)應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無(wú)力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。
總公司和分公司合計(jì)收入超500萬(wàn)是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？
老師您好，我公司現(xiàn)為小規(guī)模納稅人，為拓展業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備在下面縣市開(kāi)設(shè)分公司，分公司財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，那么問(wèn)題來(lái)了，總公司是否需要匯總和分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表？合并后收入超500萬(wàn)了，是否自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人了？補(bǔ)充：總公司銷(xiāo)售400萬(wàn)，分公司銷(xiāo)售200萬(wàn)，那合并后為600萬(wàn)，總公司是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？若是分公司銷(xiāo)售額都不超過(guò)500萬(wàn)，可以不轉(zhuǎn)為一般納稅人。
小規(guī)模納稅人增值稅問(wèn)題
我公司是小規(guī)模納稅人，增值稅是季度繳，三月我們收到一筆貨款，但沒(méi)有繳納增值稅的證明，請(qǐng)問(wèn)我是需要去補(bǔ)繳嗎，關(guān)于這筆收入我該怎樣做憑證呢?你好，問(wèn)題已知悉！貴司的增值稅申報(bào)方式為季度申報(bào)，但在每月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)候，應(yīng)按正常的程序進(jìn)行賬務(wù)處理，生成會(huì)計(jì)分錄并計(jì)提應(yīng)交稅金及其附加稅等，在季度終了時(shí)，填寫(xiě)申報(bào)表并向稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)結(jié)束后，繳納稅款后，會(huì)有相應(yīng)的繳稅憑證。
小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額不到9萬(wàn)的，除了平時(shí)確認(rèn)收入時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值
小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額不到9萬(wàn)的，除了平時(shí)確認(rèn)收入時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅之外，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？由于季度銷(xiāo)售收入不到9萬(wàn)，不用交增值稅，還要將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您。
關(guān)于小規(guī)模納稅人毛利率的測(cè)算
請(qǐng)問(wèn)下小規(guī)模納稅人測(cè)算毛利的時(shí)候是含稅的還是不含稅的，能不能具體列下公式？小規(guī)模納稅人的成本本身就是含稅的呀，難道在測(cè)算毛利的時(shí)候還需要將成本價(jià)稅分離？是按不含稅價(jià)格測(cè)算，毛利率=毛利/營(yíng)業(yè)收入×100%=/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×100% 毛利=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本回答僅供參考。
小規(guī)模納稅人季度報(bào)增值稅
小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅后，季度報(bào)稅時(shí)季度合計(jì)增值稅不超過(guò)9萬(wàn)，那計(jì)提的增值稅怎么處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做？增值稅報(bào)表，企業(yè)所得稅報(bào)表怎么填寫(xiě)？您好，如果沒(méi)有超過(guò)起征點(diǎn)，計(jì)提的增值稅和附加稅費(fèi)一起轉(zhuǎn)入借：應(yīng)交稅費(fèi) -減免稅貸：營(yíng)業(yè)外收入