我公司是上海一家房地產(chǎn)企業(yè)，以前年度（2014年度以前），由

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-07-02 19:09741人看過(guò)

我公司是上海一家房地產(chǎn)企業(yè)，以前年度（2014年度以前），由于經(jīng)辦人疏忽，導(dǎo)致我司以前年度應(yīng)開(kāi)具的電費(fèi)發(fā)票19155.96元未開(kāi)具，因電業(yè)局系統(tǒng)已無(wú)法打印以前的發(fā)票，電業(yè)局給我司出具了一份因系統(tǒng)無(wú)法打印以前年度發(fā)票，欠發(fā)票19155.96元的說(shuō)明給我司，我司是否可以用此說(shuō)明入賬，如果我司入賬，且本年度我司虧損，那稅務(wù)局來(lái)檢查時(shí)是否有其他后果【房地產(chǎn)】

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 唐燁艷服務(wù)年限：10客戶評(píng)分：5.0 /5.0
初級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好，問(wèn)題所述，在企業(yè)所得稅上，應(yīng)屬于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出，如預(yù)稅前扣除，應(yīng)將該費(fèi)用追溯到發(fā)生年度進(jìn)行調(diào)整，且需做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明，不能在發(fā)現(xiàn)年度稅前扣除。(《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)公告)）

如果不能取得發(fā)票，而是電業(yè)局給貴司出具了一份因系統(tǒng)無(wú)法打印以前年度發(fā)票，欠發(fā)票19155.96元的說(shuō)明，個(gè)人認(rèn)為，該說(shuō)明應(yīng)不能替代發(fā)票的稅前扣除的功能。在實(shí)務(wù)中，一般是因無(wú)納稅義務(wù)而無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，比如賠償支出，收款方無(wú)納稅義務(wù)所以不能開(kāi)具發(fā)票，所以支付方可以憑借其他相關(guān)資料稅前扣除，一般稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)認(rèn)可。但貴司所述情況，個(gè)人認(rèn)為應(yīng)不可以稅前扣除?？梢宰稍儺?dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)的意見(jiàn)。

引用資料：上海工商注冊(cè)簡(jiǎn)易流程

2023-07-02 19:42:02 回復(fù)

大家都在問(wèn)

寶山我們公司已經(jīng)在做期權(quán)池了，現(xiàn)在做稅務(wù)合規(guī)還來(lái)得及么？
據(jù)悉，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓偷逃稅款被追究刑事責(zé)任，在江蘇省尚屬首例。檢查人員確認(rèn)，王某在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成并獲得收入后，一直未按照規(guī)定申報(bào)繳納稅款。2011年11月17日，因王某在規(guī)定期限內(nèi)未完全履行繳納稅款的義務(wù)，徐州地稅局稽查局依法向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。法院依法對(duì)王某做出了補(bǔ)繳稅款的行政裁定。在被取保候?qū)彯?dāng)日，王某提交了還款計(jì)劃書(shū)，補(bǔ)繳稅款1,045萬(wàn)元。鑒于王某到案后如實(shí)供述其犯罪事實(shí)，表示要積極繳納尚欠稅款，有悔罪表現(xiàn)，依法予以從輕處罰。
黃浦請(qǐng)問(wèn)購(gòu)買了一家企業(yè)，怎么做一系列工商變更
公司變更登記提交材料規(guī)范 1.《公司登記（備案）申請(qǐng)書(shū)》。2.《指定代表或者共同委托代理人授權(quán)委托書(shū)》及指定代表或委托代理人的身份證件復(fù)印件。
嘉定商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)新政策？
您好，申請(qǐng)嘉定商標(biāo)注冊(cè)的新政策：申報(bào)本節(jié)資助項(xiàng)目的申請(qǐng)人應(yīng)滿足以下條件之一： 1.在上海市行政區(qū)域內(nèi)依法登記注冊(cè)的企事業(yè)單位; 2.具有上海市戶籍或者持有上海市居住證的個(gè)人。
青浦公司注冊(cè)類型
國(guó)有獨(dú)資公司提交**、地方人民政府或者其授權(quán)的本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件。
上海普陀公司注冊(cè)需要什么資料
注冊(cè)流程：在上海市場(chǎng)監(jiān)督管理局注冊(cè)一個(gè)賬號(hào)，登錄進(jìn)去先進(jìn)行核名，然后填寫公司的基本資料，法人實(shí)名認(rèn)證后下載PDF文檔，簽名提交。
咨詢一下現(xiàn)在長(zhǎng)寧區(qū)新成立需要哪些資料.
國(guó)有獨(dú)資公司提交**、地方人民政府或者其授權(quán)的本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件。出租方為賓館、飯店的，提交賓館、飯店的營(yíng)業(yè)執(zhí) 照復(fù)印件。注冊(cè)公司所需資料： 1.《公司登記（備案）申請(qǐng)書(shū)》。