請教某旅行社為一般納稅人營改增問題

1位顧問回復(fù)2023-07-02 08:02955人看過

某旅行社為一般納稅人，當(dāng)月為甲公司提供旅游服務(wù)共收取費用15萬元，同時支付給其他單位的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費等合計10萬元?，F(xiàn)甲公司要求旅行社全額開具增值稅專用發(fā)票，問，同樣的業(yè)務(wù)，旅行社要想與過去營業(yè)稅時獲利不變，需要提價多少？（假設(shè)甲公司和旅行社企業(yè)所得稅稅率為25%）

專業(yè)顧問回答

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根據(jù)“36號文”附件二規(guī)定，選擇“差額納稅”的納稅人，向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或個人的住宿費、餐飲費、交通費、門票費等費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。你如果全額向購入服務(wù)方開具專用發(fā)票，那就是采用一般計稅方式。在增值稅模式下，要想保證利潤與營業(yè)稅模式相同，需要做深入細(xì)致測算，有以下幾個關(guān)鍵點要考慮；一是計稅方式；二是稅率問題；三是如選擇一般計稅方式，要充分考慮進(jìn)項稅問題，也就是有多少費用或支出能夠取得增值稅專用發(fā)票，并保證購入價格不變。

引用資料：小規(guī)模一定要轉(zhuǎn)一般納稅人嗎？這些情況必須轉(zhuǎn)！

2023-07-02 09:00:01 回復(fù)

大家都在問

小型微利企業(yè)所得稅問題
你好，我公司一般納稅人，18年利潤總額為80萬，資產(chǎn)2000萬，從業(yè)人員10個，可以享受國家小型微利所得稅征收政策嗎你好！感謝您的信任和提問。要根據(jù)所屬行業(yè)和應(yīng)納稅所得額進(jìn)行判斷。新的小微標(biāo)準(zhǔn)從2019年開始執(zhí)行，所以2018年還執(zhí)行老的標(biāo)準(zhǔn)。
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M(jìn)行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進(jìn)行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
園林工程由地稅征收營業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問題
第二個問題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對方開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實際情況，選擇容易辦理的方式。不過，我建議是選擇后者，因為前者不好辦理，因為是免稅，稅務(wù)局代開的積極性不高，且每次都要去辦理。
總公司和分公司合計收入超500萬是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？
老師您好，我公司現(xiàn)為小規(guī)模納稅人，為拓展業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備在下面縣市開設(shè)分公司，分公司財務(wù)獨立核算，那么問題來了，總公司是否需要匯總和分公司的財務(wù)報表？合并后收入超500萬了，是否自動轉(zhuǎn)為一般納稅人了？補充：總公司銷售400萬，分公司銷售200萬，那合并后為600萬，總公司是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？若是分公司銷售額都不超過500萬，可以不轉(zhuǎn)為一般納稅人。
普陀小規(guī)模納稅人公司記賬報稅怎么收費
小規(guī)模公司一般代理普陀記賬的話是200元/月起步的，如果公司雖然是小規(guī)模公司，但是每個月的開票量特別大，業(yè)務(wù)內(nèi)容非常繁瑣的話，費用也會有相應(yīng)的提高...
嘉定注冊公司核名流程
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