長寧請問酒店的房產(chǎn)稅如何合規(guī)：

1位顧問回復(fù)2023-05-14 18:251163人看過

根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司2016年7月4日發(fā)布的《關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定（征求意見稿）》（財(cái)辦會(huì)[2016]27號(hào)），應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目增置了“預(yù)繳增值稅”、 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”等四個(gè)科目?！按挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額 ”核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。但在實(shí)務(wù)工作中，很多企業(yè)在此之前設(shè)置了本科目，但核算的內(nèi)容包括了已經(jīng)取得專用發(fā)票但尚未認(rèn)證抵扣的業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)處理如下：

如果本月不抵扣：借：庫存商品等

應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款

下月認(rèn)證抵扣后借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

希望能夠幫到您！

專業(yè)顧問回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶評(píng)分：4.9 /5.0
中級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

一、根據(jù)《中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例》第三條、第四條規(guī)定，房產(chǎn)出租的，以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)。依照房產(chǎn)租金收入計(jì)算繳納的，稅率為12%。

二、根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十五條相關(guān)規(guī)定，納稅人申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低，又無正當(dāng)理由的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其應(yīng)納稅額。

綜合上述規(guī)定，自有房產(chǎn)可以出租，并依租金收入計(jì)算繳納房產(chǎn)稅；但是租金金額應(yīng)當(dāng)符合市場公允價(jià)格，否則主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行調(diào)整、處理。至于合同簽訂及具體操作流程，則無明確財(cái)稅規(guī)定，如實(shí)申報(bào)即可。同時(shí)，考慮出租時(shí)，仍然需要一并考慮出租所涉及到印花稅、增值稅、附征稅費(fèi)、企業(yè)所得稅等，亦應(yīng)如實(shí)申報(bào)。

引用資料：長寧會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)多少錢？

2023-05-14 19:10:57 回復(fù)

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營改增后，母公司和分支機(jī)構(gòu)之間要確認(rèn)出租銷項(xiàng)嗎？
營改增后，母公司的房產(chǎn)，由非法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營使用出租的，母公司和分支機(jī)構(gòu)之間要確認(rèn)出租銷項(xiàng)嗎？我是母公司，房產(chǎn)是我所有的，一直由非法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營酒店業(yè)務(wù)，現(xiàn)在這個(gè)酒店要裝修了，裝修的進(jìn)項(xiàng)是發(fā)票開給母公司付款并抵扣還是開給分支機(jī)構(gòu)付款并抵扣？但是這里有個(gè)問題，分公司沒有體現(xiàn)出租賃費(fèi)，現(xiàn)行營改增文件，對于無償提供服務(wù)作為視同銷售處理，因此這種無償提供租賃服務(wù)的行為，在稅務(wù)上也很可能作為視同銷售租賃服務(wù)處理。如果用總公司的名義進(jìn)行，總公司取得增值稅發(fā)票，由總公司支付款項(xiàng)。
靜安注冊公司需要的條件是什么
能接收工商稅局郵寄過來的信件信函，配合核驗(yàn)場地，街道辦地址備案，1年有效的房管所備案租賃憑證（紅本）您好，很高興為您解答；目前在上海靜安注冊公司，法人股東年滿18周歲以上，不是失信名單，沒有被工商稅局列入黑名單即可注冊。您好，靜安注冊公司首先要確認(rèn)要注冊什么行業(yè)的公司，上海靜安注冊公司可以找代辦機(jī)構(gòu)掛靠園區(qū)地址注冊?，F(xiàn)在園區(qū)注冊都是全程線上流程，不需要人員到場的。目前上海靜安注冊公司，法人，股東年滿18周歲以上，不是失信名單，沒有被工商稅局列入黑名單即可注冊。
長寧注銷公司的流程及費(fèi)用？
您好，公司注銷的流程及所需的資料如下：流程： 1.清算組備案，登報(bào)（45天）。2.注銷國地稅：根據(jù)稅務(wù)審批時(shí)間為準(zhǔn)。3.拿登報(bào)報(bào)紙去工商局現(xiàn)場辦理注銷營業(yè)執(zhí)照。
黃浦請問購買了一家企業(yè)，怎么做一系列工商變更
公司變更登記提交材料規(guī)范 1.《公司登記（備案）申請書》。2.《指定代表或者共同委托代理人授權(quán)委托書》及指定代表或委托代理人的身份證件復(fù)印件。
請問酒店行業(yè)里的鍋爐(給旅客燒熱水用)是否屬于房產(chǎn)稅計(jì)稅范圍？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計(jì)征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，為了維持和增加房屋的使用功能或使房屋滿足設(shè)計(jì)要求，凡以房屋為載體，不可隨意移動(dòng)的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，如給排水、采暖、消防、中央空調(diào)、電氣及智能化樓宇設(shè)備等，無論在會(huì)計(jì)核算中是否單獨(dú)記賬與核算，都應(yīng)計(jì)入房產(chǎn)原值，計(jì)征房產(chǎn)稅。因此，如鍋爐為可移動(dòng)設(shè)備，不計(jì)入房產(chǎn)稅原值范圍。
普陀原有法人有股權(quán)，公司要換法人，股權(quán)還用變更嗎
房地產(chǎn)子公司擬注銷，如問題所述，賬上的主要資產(chǎn)如果只是未售出的房子及門面，則主要的稅務(wù)成本來自于該部分資產(chǎn)。房產(chǎn)出資涉及增值稅、企業(yè)所得稅，由于是房地產(chǎn)企業(yè)，同樣涉及企業(yè)所得稅。綜上，貴公司需要結(jié)合房地產(chǎn)子公司、酒店子公司等主體具體情況，選擇合適的方式操作。學(xué)員你好，如果股權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，那么股權(quán)是需要普陀變更的。