企業(yè)股東的家屬或關(guān)聯(lián)單位給公司借款長期不歸還的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-04-20 17:571653人看過

債權(quán)人：A公司

1、A公司借出款項(xiàng)給A公司股東王某的親屬小王100萬和王某的關(guān)聯(lián)企業(yè)B 200萬；

2、A公司給員工張三提供10萬免息借款。

以上均未簽訂合同，均無相關(guān)協(xié)議，以上往來款項(xiàng)通過其他應(yīng)收款核算，如果超過一年還未歸還，

請問：

1、對債權(quán)人A公司有無稅收風(fēng)險(xiǎn)，需要繳納什么稅不？

2、王某、小王、張三、B 企業(yè)需要承擔(dān)什么稅金嗎？

專業(yè)顧問回答

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1、對于債權(quán)人A公司，對外借款，屬于與經(jīng)營無關(guān)，需要視同銷售（貸款服務(wù)），需要按照貸款服務(wù)計(jì)算增值稅；

2、對于債務(wù)人小王、張三和B公司，不需要承擔(dān)稅金；對于股東王某，由于借款不是他本人，故也不需要承擔(dān)稅金。

引用資料：教妳黃浦公司注冊后有股東資金沒到位，怎么辦

2023-04-20 18:45:01 回復(fù)

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