您好，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納增值稅時(shí)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)

1位顧問回復(fù)2023-02-08 06:38841人看過

您好，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納增值稅時(shí)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅問題:上面分錄對嗎？如果是小規(guī)模納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納增值稅時(shí)分錄是下面的嗎？或者說小規(guī)模月末不接轉(zhuǎn)？借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【工業(yè)】

專業(yè)顧問回答

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對于一般納稅人來講，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個(gè)明細(xì)科目?！皯?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下設(shè)“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項(xiàng)目。您寫的一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)納稅額會計(jì)分錄非常正確。

關(guān)于小規(guī)模納稅人，只需要設(shè)置二級科目，即“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”，不再往下設(shè)置。

確認(rèn)收入時(shí)計(jì)提增值稅

借：銀行存款、應(yīng)收賬款等

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

月（季）底如果符合免稅條件，則結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

貸：營業(yè)外收入

如果不符合免稅條件，則于次月（季）申報(bào)期內(nèi)申報(bào)繳納

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

引用資料：靜安注冊公司申請一般納稅人條件？

2023-02-08 07:32:45 回復(fù)

大家都在問

增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要記借方而銷項(xiàng)稅額要記到貸方呢
你好老師，請問增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要記借方而銷項(xiàng)稅額要記到貸方呢？應(yīng)交增值稅余額一般在貸方,反映未交數(shù),如有借方,即反映未抵扣數(shù)。具體的會計(jì)核算，可以參考《關(guān)于增值稅會計(jì)處理的規(guī)定》
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
民間非盈利組織涉及到的主要稅費(fèi)
請問民間非盈利組織需要交哪些稅？有哪些收入是需要交增值稅、哪些不需要交增值稅；有哪些收入是需要交所得稅、哪些收入不需要交所得稅？具體的稅收政策依據(jù)是？要根據(jù)實(shí)際經(jīng)營的業(yè)務(wù)內(nèi)容來看是否是免稅項(xiàng)目。
民辦幼兒園有哪些稅收優(yōu)惠
民辦托兒所、幼兒園免征增值稅的收入是指，在報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門備案并公示的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)收取的教育費(fèi)、保育費(fèi)。超過規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的收費(fèi)，以開辦實(shí)驗(yàn)班、特色班和興趣班等為由另外收取的費(fèi)用以及與幼兒入園掛鉤的贊助費(fèi)、支教費(fèi)等超過規(guī)定范圍的收入，不屬于免征增值稅的收入。不交增值稅，相應(yīng)的附加也不需要繳納，免交的增值稅可以直接計(jì)入主營收入。
關(guān)于土地轉(zhuǎn)讓的稅費(fèi)問題
老師，請問公司轉(zhuǎn)讓土地給個(gè)人需要交哪些稅呢，這種偶爾發(fā)生的業(yè)務(wù)可以申請簡易征收嗎您好。根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點(diǎn)有關(guān)勞務(wù)派遣服務(wù)、收費(fèi)公路通行費(fèi)抵扣等政策的通知》第三條規(guī)定，納稅人轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去取得該土地使用權(quán)的原價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。如果僅僅是偶然發(fā)生的，是不能判斷能否適用簡易計(jì)稅方式的。需要看公司的該項(xiàng)土地使用權(quán)是何時(shí)購入的。
嘉定注冊公司有什么利弊
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