如何確定扣繳增值稅計(jì)稅依據(jù)？

1位顧問回復(fù)2023-02-02 08:47561人看過

我公司和境外公司簽訂機(jī)器修理合同，由境外公司派人到我公司修理機(jī)器，其中部分配件由境外公司有償提供，有進(jìn)口報(bào)關(guān)單，合同約定修理費(fèi)和配件費(fèi)用分開核算，請問在計(jì)算扣繳增值稅的計(jì)稅依據(jù)是修理費(fèi)金額，還是修理費(fèi)加配件費(fèi)用。謝謝！

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評分：4.9 /5.0
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因?yàn)槟鷤兊呐浼呀?jīng)經(jīng)過報(bào)關(guān)并繳納進(jìn)口增值稅了，只需要就修理費(fèi)計(jì)算扣繳增值稅即可。

引用資料：教你如何通過扣繳客戶端申報(bào)綜合所得！

2023-02-02 09:27:19 回復(fù)

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