工程領(lǐng)用本企業(yè)商品和原材料涉及的增值稅怎么辦？

1位顧問回復(fù)2022-12-05 06:32864人看過

工程領(lǐng)用本企業(yè)商品和原材料涉及的增值稅怎么辦？什么時(shí)候計(jì)銷項(xiàng)？什么時(shí)候計(jì)轉(zhuǎn)出？

專業(yè)顧問回答

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您好！

庫存商品只要是與生產(chǎn)經(jīng)營用有關(guān)的，都是視同銷售，因?yàn)樯婕斑M(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，所以一般不做銷項(xiàng)了，只是屬于不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)用的部分，要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額40%，第十三個(gè)月再抵扣。

若是集體福利領(lǐng)用，則做銷項(xiàng)稅額。

外購原材料處理類似，不過是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

引用資料：淺析公司被欠債不還怎么辦教你4招追債

2022-12-05 07:18:01 回復(fù)

大家都在問

閔行稅務(wù)合規(guī)對(duì)企業(yè)有什么重要意義？
小結(jié) 超過業(yè)務(wù)范圍的臨時(shí)性業(yè)務(wù)流程，能夠開票，可是必須留意保存業(yè)務(wù)流程材料以便解決稅務(wù)局提出質(zhì)疑。企業(yè) 稅務(wù)閔行合規(guī) 會(huì)產(chǎn)生多重效應(yīng)對(duì)企業(yè)而言主要促使企業(yè)精打細(xì)算增強(qiáng)企業(yè)投資、經(jīng)營、理財(cái)預(yù)測(cè)、決策能力和準(zhǔn)確度提高自身經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營管理水平壯大企業(yè)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。單生產(chǎn)經(jīng)營者而言稅收無償性決定了其稅款支付企業(yè)資金凈流出沒有與之直接相配比收人項(xiàng)目從角度看企業(yè)運(yùn)用稅務(wù)閔行合規(guī)意義在于所節(jié)約稅收支付等于直接增加了企業(yè)凈收益與降低其成本項(xiàng)目具有同等重要經(jīng)濟(jì)意義。
融資租賃的涉稅問題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
園林工程由地稅征收營業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問題
第二個(gè)問題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實(shí)際情況，選擇容易辦理的方式。不過，我建議是選擇后者，因?yàn)榍罢卟缓棉k理，因?yàn)槭敲舛?，稅?wù)局代開的積極性不高，且每次都要去辦理。
工程單位增值稅問題？
非常感謝剛才老師的回答，麻煩老師告知依據(jù)！謝謝補(bǔ)充：我們?cè)O(shè)備占比較多，不低于50%吧，專管員說我們的設(shè)備得按17% 您好！參考財(cái)稅[2016]36號(hào) 以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
增值稅專用發(fā)票還是享受政策優(yōu)惠？
老師好，我想問一下，我公司與一家建筑公司在2016年4月簽訂了一份為我公司建造廠房的合同，施工期間在2016年的5月至12月，如今工程馬上竣工，對(duì)方單位現(xiàn)在能夠給我公司開具3%的增值稅專用發(fā)票，我公司是否可以按照現(xiàn)行政策抵扣60%？理解正確，可以抵扣。
稅負(fù)低造成原材料賬面金額越來越大
公司每月開票20萬，銷項(xiàng)稅額3.4萬，稅負(fù)1.5%，入庫原材料18.24萬，進(jìn)項(xiàng)稅額3.1萬。問題是銷售20萬，光原材料支出都18.24萬了，只有1.76的利潤。之前會(huì)計(jì)每個(gè)月都按照稅負(fù)入庫原材料，，每次都少領(lǐng)用原材料，造成原材料賬面金額越來越大，怎么辦才好？