小規(guī)模納稅人增值稅征免的處理

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-11-25 08:40738人看過

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元的，免征增值稅。這個10萬的銷售額是含稅還是不含稅的？

專業(yè)顧問回答

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不含稅的銷售額

引用資料：一般納稅人和小規(guī)模納稅人有何區(qū)別？

2022-11-25 09:30:01 回復(fù)

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小規(guī)模納稅人增值稅問題
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小規(guī)模納稅人季度銷售額不到9萬的，除了平時確認(rèn)收入時貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值
小規(guī)模納稅人季度銷售額不到9萬的，除了平時確認(rèn)收入時貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅之外，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？由于季度銷售收入不到9萬，不用交增值稅，還要將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
我公司是小規(guī)模納稅人，應(yīng)交增值稅是怎么計算的？
小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計稅方法計稅。應(yīng)納稅額＝（不含稅）銷售額×征收率公式中的銷售額應(yīng)為不含增值稅額、含價外費(fèi)用的銷售額。
小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣公司按差額納稅稅率是5%還是3%？
差額征收稅率為5%，按月納稅的小規(guī)模納稅人月銷售額不足10萬免增值稅。