公司銷(xiāo)售免稅飼料，會(huì)計(jì)核算是否計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅？

1位顧問(wèn)回復(fù)2022-11-23 18:00912人看過(guò)

公司銷(xiāo)售免稅飼料，會(huì)計(jì)核算是否計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅？有的主張不提，有的主張先按13%計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅，再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入做減免稅處理，到底如何做合適？（可免稅項(xiàng)目沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅呀）【飼料加工】

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 馮晴晴服務(wù)年限：6客戶(hù)評(píng)分：4.9 /5.0
高級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢(xún)

第一種處理方式：

1、銷(xiāo)售產(chǎn)品時(shí)，借：應(yīng)收賬款/銀存

貸：營(yíng)業(yè)收入

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

2、將減免的增值稅轉(zhuǎn)入補(bǔ)貼收入

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸：營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入

3、沖抵銷(xiāo)項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（減免稅款）

4、結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)貼收入

借：補(bǔ)貼收入

貸：本年利潤(rùn)

以上方式主要是能夠反映出免稅金額。

第二種方式：可不計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額，將免稅金額直接計(jì)入銷(xiāo)售收入。

引用資料：會(huì)計(jì)統(tǒng)籌為企業(yè)謀取更多的利益

2022-11-23 19:00:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

總公司和分公司合計(jì)收入超500萬(wàn)是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？
老師您好，我公司現(xiàn)為小規(guī)模納稅人，為拓展業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備在下面縣市開(kāi)設(shè)分公司，分公司財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，那么問(wèn)題來(lái)了，總公司是否需要匯總和分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表？合并后收入超500萬(wàn)了，是否自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人了？補(bǔ)充：總公司銷(xiāo)售400萬(wàn)，分公司銷(xiāo)售200萬(wàn)，那合并后為600萬(wàn)，總公司是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？若是分公司銷(xiāo)售額都不超過(guò)500萬(wàn)，可以不轉(zhuǎn)為一般納稅人。
連鎖店的財(cái)務(wù)核算模式
感謝胡老師的分析，問(wèn)題又來(lái)了?，F(xiàn)在我們新開(kāi)家M公司,M旗下都是分支機(jī)構(gòu)A門(mén)店，B門(mén)店，C門(mén)店等。用于小便利店的銷(xiāo)售。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)如何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算？所有的門(mén)店都在一個(gè)賬套的記賬就可以了嗎？門(mén)店的財(cái)務(wù)報(bào)表不用出嗎？您好，感謝您的信任和提問(wèn)。每個(gè)門(mén)店都是需要出具報(bào)表的。最終總分公司之間再出具一個(gè)匯總報(bào)表。以神州租車(chē)為例，他在全國(guó)66個(gè)城市有600多個(gè)門(mén)店服務(wù)點(diǎn)，這些門(mén)店都設(shè)置為分公司。每個(gè)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)一個(gè)城市或區(qū)域多家分公司的全盤(pán)賬務(wù)。
請(qǐng)教關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品的一個(gè)問(wèn)題
老師，請(qǐng)問(wèn)下一個(gè)農(nóng)場(chǎng)生產(chǎn)水果銷(xiāo)售，同時(shí)又把水果釀成果酒銷(xiāo)售，這里就有免稅和應(yīng)稅的收入，成本需要分開(kāi)核算嗎，有些很難分開(kāi)怎么辦呢，都能稅前扣除嗎您好!納稅人兼營(yíng)免稅、減稅項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)分別核算免稅、減稅項(xiàng)目的銷(xiāo)售額；為分別核算銷(xiāo)售額的，不得免稅、減稅。
稅負(fù)低造成原材料賬面金額越來(lái)越大
公司每月開(kāi)票20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額3.4萬(wàn)，稅負(fù)1.5%，入庫(kù)原材料18.24萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額3.1萬(wàn)。問(wèn)題是銷(xiāo)售20萬(wàn)，光原材料支出都18.24萬(wàn)了，只有1.76的利潤(rùn)。之前會(huì)計(jì)每個(gè)月都按照稅負(fù)入庫(kù)原材料，，每次都少領(lǐng)用原材料，造成原材料賬面金額越來(lái)越大，怎么辦才好？
徐匯專(zhuān)利復(fù)審請(qǐng)求如何提出，專(zhuān)利復(fù)審請(qǐng)求注意哪些問(wèn)題
查看專(zhuān)利權(quán)人是否是出售專(zhuān)利者，專(zhuān)利權(quán)人是否有多個(gè)。避免出現(xiàn)出售者無(wú)權(quán)銷(xiāo)售專(zhuān)利，簽訂合同無(wú)效的情況。如果您是賣(mài)方需要留意：違約責(zé)任。支付轉(zhuǎn)讓費(fèi)用的條件與時(shí)間節(jié)點(diǎn)需要明確，同時(shí)注明對(duì)方未按時(shí)支付轉(zhuǎn)讓費(fèi)用的違約責(zé)任包括什么。**徐匯專(zhuān)利行政部門(mén)設(shè)立徐匯專(zhuān)利復(fù)審委員會(huì)，專(zhuān)利申請(qǐng)人對(duì)**專(zhuān)利行政部門(mén)駁回申請(qǐng)的決定不服的，可以自收到通知之日起三個(gè)月內(nèi)，向?qū)＠麖?fù)審委員會(huì)請(qǐng)求復(fù)審。專(zhuān)利復(fù)審會(huì)員會(huì)復(fù)審以后，作出決定，并通知專(zhuān)利申請(qǐng)人在此提出復(fù)審。
關(guān)于電商成本核算問(wèn)題
我公司是一家電商，合作公司是一家品牌集成的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司，他們有商品供應(yīng)商，我們公司網(wǎng)上產(chǎn)品假設(shè)都是他們的，所以我們對(duì)接他們的平臺(tái)，他們的公司經(jīng)營(yíng)范圍是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)。對(duì)方公司再一次性給我司開(kāi)發(fā)票，開(kāi)票內(nèi)容只能是技術(shù)服務(wù)費(fèi)。合作公司說(shuō)他們其他分銷(xiāo)商都是不用發(fā)票的，他們跟廠(chǎng)家之前也是不需要發(fā)票的。像這種情況，我的帳怎么做？第一：您們應(yīng)該按照1000元全額確認(rèn)收入；第二：收到的400元發(fā)票做銷(xiāo)售費(fèi)用。如果是一般納稅人，可以要求對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以抵扣，也可以在稅前扣除。