請教關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品的一個問題

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2024-12-02 19:36583人看過

老師，請問下一個農(nóng)場生產(chǎn)水果銷售，同時又把水果釀成果酒銷售，這里就有免稅和應(yīng)稅的收入，成本需要分開核算嗎，有些很難分開怎么辦呢，都能稅前扣除嗎

專業(yè)顧問回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶評分：4.9 /5.0
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您好!

納稅人兼營免稅、減稅項目的，應(yīng)當分別核算免稅、減稅項目的銷售額；為分別核算銷售額的，不得免稅、減稅。

文件中只說了銷售額分別核算，沒有規(guī)定成本要分開核算。

回答僅供參考。

引用資料：嘉定合理規(guī)合規(guī)費,找專業(yè)公司劃算!

2024-12-02 20:20:01 回復(fù)

大家都在問

關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票扣除率的問題
扣除率是跟著稅率調(diào)整一起調(diào)的，只有用農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)稅率16%的貨物的，可以按扣除率12%抵扣進項；貴司為餐飲企業(yè)，餐飲服務(wù)稅率為6%，只按10%抵扣進項稅額。
從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進農(nóng)產(chǎn)品
請問題目中說酒廠從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購農(nóng)產(chǎn)品，計算可以抵扣的進項稅額，是直接按12%抵扣進項還是暫按10%？納稅人購進用于生產(chǎn)銷售或委托加工16%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照12%的扣除率計算進項稅額。
銷售糧食水果的稅率究竟是多少？
老師，下面圖一中的問題問錯了，酒店業(yè)銷售小米、玉米渣、鴨蛋、水果稅率是13%還是9%?這些東西有的擔(dān)負銷售給客人，水果類是茶歇時需要提供的食物。這些東西都是怎么采購進來怎么銷售，沒有發(fā)生形態(tài)和用途的轉(zhuǎn)變。圖二，有文件寫明，一般納稅人銷售農(nóng)產(chǎn)品、糧食、食用油稅率是9%。如果是茶歇招待，應(yīng)按照服務(wù)業(yè)計稅6%，單獨銷售的按照9%計稅。
小規(guī)模納稅人公司經(jīng)營茶葉方面的業(yè)務(wù)繳稅問題
我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)準備經(jīng)營茶廠，從種茶到采茶到制作茶葉，最后銷售。該業(yè)務(wù)是否屬于食品農(nóng)產(chǎn)品，小規(guī)模納稅人應(yīng)該怎樣繳稅？小規(guī)模納稅人適用簡易辦法計征增值稅時，適用的征收率為3%，小規(guī)模納稅人按月計征的，月銷售額在10萬及以下的免征增值稅，按季納稅的，月銷售額在30萬及以下的免征。如果符合小微企業(yè)的標準還可以享受企業(yè)所得稅的相關(guān)優(yōu)惠。
關(guān)于增值稅進項銷項的問題
本企業(yè)一般納稅人，購進一批農(nóng)產(chǎn)品，購買時候抵扣了11%的稅率，現(xiàn)在沒有加工，直接銷售出去，那我單位銷項稅額按11%稅率還是按17稅率計算您好 10%稅率計算
關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品收購的問題
你好老師，昨天我們山東聊城的國稅局組織有農(nóng)產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)的相關(guān)企業(yè)，學(xué)習(xí)了一下農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣的問題，讓我們11末所有存貨里的13％和11%購進的農(nóng)產(chǎn)品都轉(zhuǎn)出，然后根據(jù)銷售情況計算抵扣農(nóng)產(chǎn)品進項稅，是這樣嗎？不是的，在采購時就可以抵扣，不必與銷售相掛鉤。