關(guān)于國家疫情重點(diǎn)物資生產(chǎn)企業(yè)購入固定資產(chǎn)

1位顧問回復(fù)2022-11-20 06:20595人看過

1.第一條，規(guī)定稅法和會計可處理不一致。那就是說稅法申報表一次性扣除，會計上該怎么折舊折舊？2.如果處理不一致，匯算清繳用調(diào)嗎？3.有沒有500萬的閑置？

專業(yè)顧問回答

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您好：企業(yè)享受擴(kuò)大產(chǎn)能新購置的相關(guān)設(shè)備一次性計入當(dāng)期成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅稅前扣除政策的，月（季）度預(yù)繳申報時應(yīng)在《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表》（A201020）第4行“二、固定資產(chǎn)一次性扣除”填報相關(guān)情況；年度納稅申報時應(yīng)在《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）第10行“（三）固定資產(chǎn)一次性扣除”填報相關(guān)情況。但具體還請多關(guān)注當(dāng)?shù)貙τ谡叩慕庾x說明。

引用資料：上?！案呔狻表椖肯蛎褓Y敞開大門集中推介65個重點(diǎn)項目

2022-11-20 07:20:01 回復(fù)

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