請教:企業(yè)收到因政策性減免退回的企業(yè)所得稅，如何做賬務(wù)處理？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-11-19 14:011223人看過

因政策性減免企業(yè)收到退回的企業(yè)所得稅稅款，如何做賬務(wù)處理？

專業(yè)顧問回答

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您好！

沖減所得稅費(fèi)用。

回答僅供參考。

引用資料：如何注冊分公司?分公司與總公司的賬務(wù)關(guān)系

2022-11-19 15:00:01 回復(fù)

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公交公司燃油補(bǔ)貼款的涉稅及賬務(wù)處理
公交公司收到的燃油補(bǔ)貼款是免交企業(yè)所得稅嗎，另外，是直接計(jì)入營業(yè)外收入還是通過遞延收益核算您好！這個(gè)要看具體政府補(bǔ)助文件是否補(bǔ)助，根據(jù)最新的準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)計(jì)入其他收益科目。
政策性拆遷如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
我公司17年政策性搬遷收到補(bǔ)償1300萬，重新買地建廠，新購?fù)恋?00萬，新建廠房、辦公樓宿舍樓及新廠內(nèi)建設(shè)1300萬，計(jì)劃內(nèi)的二期工程因?yàn)閳?bào)建手續(xù)問題還未開工預(yù)計(jì)500萬，土地已入無形資產(chǎn)并每月進(jìn)行攤銷，新購建的固定資產(chǎn)也在正常計(jì)提折舊，無其他搬遷損失或收入，請問我現(xiàn)在應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？申報(bào)納稅怎么處理？感謝您的信任和提問。
簽勞動(dòng)合同的臨時(shí)工賬務(wù)處理問題
請問有簽勞動(dòng)合同的臨時(shí)工，是按工資還是按勞務(wù)費(fèi)處理呢，但是公司沒給他們買社保，會(huì)影響在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎您好！稅法并沒有規(guī)定，按工資薪金納稅必須繳納社保，但是在實(shí)務(wù)中確實(shí)有稅務(wù)機(jī)關(guān)要求員工必須繳納社保，否則不允許按工資薪金納稅。建議在當(dāng)?shù)刈稍円幌露悇?wù)機(jī)關(guān)這里審查是否嚴(yán)格。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
總分公司的賬務(wù)和稅務(wù)的處理
分公司是非獨(dú)立核算，一般納稅人，分公司開票、收到的銷項(xiàng)票總公司可以用嗎？分公司要設(shè)置賬簿嗎？分公司非獨(dú)立核算，可以直接在總公司進(jìn)行核算。納稅申報(bào)要看在稅務(wù)登記的情況，一般增值稅是獨(dú)立申報(bào)，企業(yè)所得稅是匯總納稅的。
關(guān)于小微企業(yè)企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
例如，第一季度計(jì)提的企業(yè)所得稅是10萬，因?yàn)榉闲∥⑵髽I(yè)減免條件，減免2萬，實(shí)際繳納8萬，減免的2萬賬務(wù)上該怎么處理？
利潤總額為負(fù)數(shù)還用做企業(yè)所得稅納稅調(diào)整嗎？
兩個(gè)問題：第一個(gè)，12月利潤總額為負(fù)數(shù)，還用做企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的相關(guān)會(huì)計(jì)處理嗎？第二個(gè)，在明年有盈利的情況下，可以先彌補(bǔ)上一年虧損。如果不夠彌補(bǔ)，是不是也要做納稅調(diào)整的相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理呢？12月份可以不作會(huì)計(jì)處理，但是次年5月31日之前要對上一年度企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳，在利潤總額的基礎(chǔ)上按稅法規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，并進(jìn)行年度納稅申報(bào)。但是要注意這里的盈虧額都是稅法口徑的即應(yīng)納稅所得額。