資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金金額代表的是什么意思？

1位顧問(wèn)回復(fù)2022-10-30 00:551093人看過(guò)

專業(yè)顧問(wèn)回答

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資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金期末余額是指報(bào)表上某年某月底現(xiàn)金和銀行存款帳面上余額的和。通常代表的是企業(yè)還有多少資金。

比如一張8月底的資產(chǎn)負(fù)債表上貨幣資金余額是51萬(wàn)，一般表示您企業(yè)8月底，手里的現(xiàn)金+存在銀行的錢的余額合計(jì)是51萬(wàn)。當(dāng)然，如果因?yàn)闀r(shí)間性差異，比如月底的交易銀行回單可能沒(méi)有及時(shí)索取到，會(huì)計(jì)沒(méi)有及時(shí)入賬，則可能因?yàn)闀r(shí)間性差異造成報(bào)表上貨幣余額和真實(shí)的余額不一致。

對(duì)于這種不一致的記錄，有個(gè)表格叫銀行余額調(diào)節(jié)表，大家可以在QA清單里搜索，此調(diào)節(jié)表就是針對(duì)余額不一致情況做的調(diào)整。

引用資料：注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)記“R”和“TM”是什么意思？

2022-10-30 01:42:01 回復(fù)

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