應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的內(nèi)容

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-10-05 02:20464人看過

應(yīng)納稅暫時(shí)性差異包括累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備嗎

專業(yè)顧問回答

: 唐燁艷服務(wù)年限：10客戶評分：5.0 /5.0
初級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好！如果因?yàn)檎叟f年限及折舊方法還有減值準(zhǔn)備導(dǎo)致的時(shí)間性差異，為應(yīng)納稅時(shí)間性差異。

引用資料：公司無地址注冊和實(shí)際地址的差異有哪些？

2022-10-05 03:13:41 回復(fù)

大家都在問

浦東多個(gè)店面如何注冊才能進(jìn)行納稅合規(guī)
會(huì)對所得稅有影響，一方面，稅法上有稅法的規(guī)定，如果與會(huì)計(jì)不同，就會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，需確認(rèn)遞延所得稅。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
為什么無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)行程暫時(shí)性差異而不是永久性差異？？？
暫時(shí)性差異是指資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的差額。故無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不同屬于暫時(shí)性差異。時(shí)性差異是由稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)時(shí)間或計(jì)稅基礎(chǔ)不同而產(chǎn)生的差異。
加速折舊的涉稅問題
我公司擬采用加速折舊政策：如果年利潤額＜加速折舊額時(shí)，2016年~2021年需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及所得稅費(fèi)用，當(dāng)期凈利潤減少；2022年~2025年當(dāng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)候不影響凈利潤，僅影響應(yīng)交所得稅，勞煩確認(rèn)！以上答復(fù)供參考，希望能對您有所幫助！
暫時(shí)性差異是不是只影響遞延所得稅
能不能這么理解，永久性差異在處理當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額時(shí)候調(diào)整，暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延在遞延所得稅這里記錄，所以才有了所得稅費(fèi)用公式=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅您好您的理解正確。以上問題的回答，希望能幫到您。
所得稅計(jì)算問題，暫時(shí)性差異為什么不計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)
為什么暫時(shí)性差異不計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn) 補(bǔ)充：可抵扣暫時(shí)性差異您好：暫時(shí)性差異分為可抵扣暫時(shí)性差異與應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，可抵扣暫時(shí)性差異計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
遞延所得稅未來轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率
何為遞延所得稅未來轉(zhuǎn)回時(shí)的所得稅稅率？比如說2018年產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，那么2019年稅率是轉(zhuǎn)回收的稅率嗎？這個(gè)需要自己根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，說白了就是會(huì)計(jì)估計(jì)。