小規(guī)模納稅人進項發(fā)票都沒有開進來，一直做暫估上，怎么處理？

已解決#稅務合規(guī)指導#

1位顧問回復2022-08-22 08:221029人看過

就是小規(guī)模納稅人進項發(fā)票都沒有開進來一直做暫估上年底了這樣怎么處理？還有對公賬戶經(jīng)常轉(zhuǎn)賬給法人個人賬戶金額也不少這樣子長期做取現(xiàn) 可以嗎？【貿(mào)易】

專業(yè)顧問回答

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你好！

如果金額不大，且時間不長，合理的暫估是可以得。但如果一直沒有發(fā)票會有一定的稅務風險，該部分可能會需要從成本轉(zhuǎn)出。

對公賬戶轉(zhuǎn)賬給法人或個人需要有正當?shù)睦碛桑駝t會涉及個人所得稅。

謝謝，

引用資料：松江免稅普通發(fā)票可以抵扣進項稅額嗎？

2022-08-22 09:06:01 回復

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營改增后，母公司和分支機構(gòu)之間要確認出租銷項嗎？
營改增后，母公司的房產(chǎn)，由非法人分支機構(gòu)經(jīng)營使用出租的，母公司和分支機構(gòu)之間要確認出租銷項嗎？我是母公司，房產(chǎn)是我所有的，一直由非法人分支機構(gòu)經(jīng)營酒店業(yè)務，現(xiàn)在這個酒店要裝修了，裝修的進項是發(fā)票開給母公司付款并抵扣還是開給分支機構(gòu)付款并抵扣？但是這里有個問題，分公司沒有體現(xiàn)出租賃費，現(xiàn)行營改增文件，對于無償提供服務作為視同銷售處理，因此這種無償提供租賃服務的行為，在稅務上也很可能作為視同銷售租賃服務處理。如果用總公司的名義進行，總公司取得增值稅發(fā)票，由總公司支付款項。
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M行地面代理服務，經(jīng)過稅務專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進行進項稅抵扣。但有類情況，一些供應商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進行服務有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務總局另有規(guī)定的除外。
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您好，餐飲增值稅專用發(fā)票中注明的增值稅額，如屬于企業(yè)購進餐飲服務，則不能抵扣。如已抵扣，應將其轉(zhuǎn)出。第三十條已抵扣進項稅額的購進貨物、勞務、服務，發(fā)生本辦法第二十七條規(guī)定情形的，應當將該進項稅額從當期進項稅額中扣減；無法確定該進項稅額的，按照當期實際成本計算應扣減的進項稅額。
嘉定注冊公司有什么利弊
您好，很高興為您解答！在嘉定注冊公司目前可以享受國家扶持有：落戶獎、經(jīng)營貢獻獎、人才獎、辦公用房補貼、企業(yè)上市獎、特別貢獻獎：一：落戶獎新落戶及認定的總部型企業(yè)，根...
關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票扣除率的問題
扣除率是跟著稅率調(diào)整一起調(diào)的，只有用農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)稅率16%的貨物的，可以按扣除率12%抵扣進項；貴司為餐飲企業(yè)，餐飲服務稅率為6%，只按10%抵扣進項稅額。
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