居民企業(yè)企業(yè)所得稅季度申報(bào)

1位顧問回復(fù)2024-11-29 13:21623人看過

申報(bào)四季度居民企業(yè)所得稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)以前季度的所得稅申報(bào)表的附表1不征稅收入一欄被填寫了數(shù)據(jù)，實(shí)際上該企業(yè)并沒有資格可以取得不征稅收入，請問這個(gè)數(shù)據(jù)現(xiàn)在可以改了嗎？可以的話，怎么改呢？去國稅局大廳嗎？

專業(yè)顧問回答

: 劉靜服務(wù)年限：5客戶評分：4.9 /5.0
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您好！

去申報(bào)大廳修改

以上對問題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：又到一年暖冬日，匯算清繳幾多愁？

2024-11-29 14:10:31 回復(fù)

大家都在問

中國境內(nèi)有機(jī)構(gòu)場所但取得的所得與其機(jī)構(gòu)場所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)所得
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的,應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅法第四條規(guī)定,非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得,適用稅率為20%。
浦東注冊公司后，必須要有會(huì)計(jì)上崗的員工嗎？還是可以自己弄
企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠政策企業(yè)所得稅條例原則規(guī)定了兩項(xiàng)減免稅優(yōu)惠，一是民族區(qū)域自治地方的企業(yè)需要照顧和鼓勵(lì)的，經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)，可以實(shí)行定期減稅或免稅；二是法律、行政法規(guī)和**有關(guān)規(guī)定給予減稅免稅的企業(yè)，依照規(guī)定執(zhí)行。對稅制改革以前的所得稅優(yōu)惠政策中，屬于政策性強(qiáng)，影響面大，有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會(huì)安定的，經(jīng)**同意，可以繼續(xù)執(zhí)行。
涉及香港公司的非貿(mào)付匯的稅金問題
上海某外資企業(yè)使用一家香港的獵頭公司招人，成功了，現(xiàn)在要支付服務(wù)費(fèi)給這個(gè)香港公司，當(dāng)然會(huì)涉及非貿(mào)付匯有關(guān)的稅金問題，同時(shí)該外資企業(yè)的境外母公司原因代替該外資企業(yè)支付獵頭服務(wù)費(fèi)，上海的外資企業(yè)就不用付了，也不用在賬上列支這筆費(fèi)用。本案例中，境外單位香港獵頭公司向境內(nèi)單位貴公司銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)，因此不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)，在境內(nèi)無需計(jì)征增值稅。
楊浦提供IT系統(tǒng)的升級(jí)維護(hù)服務(wù)視為特許權(quán)的正確性，及風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)
轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。通過支付現(xiàn)金方式取得的投資資產(chǎn)，以購買價(jià)款為成本。請注意，不是只有特許權(quán)使用費(fèi)需要交預(yù)提所得稅，其他所得同樣需要交納，即便是變?yōu)槠渌客瑯舆€是需要繳納。
企業(yè)所得稅居民企業(yè)登記注冊地
居民企業(yè) 登記注冊地的意思就是在中國登記注冊就是按照中國法律在其他國家登記注冊就是按照其他國家法律？是的，可以這樣理解。
通過分析企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額和納稅調(diào)減金額，計(jì)算該企業(yè)2024年度應(yīng)繳
支付法院訴訟費(fèi) 3萬元，稅收滯納金 4萬元，合同違約金 5萬元，銀行逾期利息 6萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬元，廣告費(fèi)支出 700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 80萬元。已知，職工福利費(fèi)支出，撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)分別不超過工資、薪金總額的 14%和 2%的部分，準(zhǔn)予扣除。通過分析企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額和納稅調(diào)減金額，計(jì)算該企業(yè)2024年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。