我司之前是小規(guī)模納稅人，不知道建外賬建在什么時(shí)候？

1位顧問回復(fù)2024-11-27 14:33871人看過

今年五月份之前是小規(guī)模納稅人，每個(gè)月國(guó)稅地稅正常申報(bào)，所得稅季度報(bào)也報(bào)了，但是現(xiàn)在我不知道建外賬建在什么時(shí)候，去年的票據(jù)幾乎是收據(jù)，很少發(fā)票，我們公司是加工企業(yè)出口，請(qǐng)問我們建賬建在什么時(shí)候好數(shù)據(jù)怎么弄，還有一個(gè)問題就是每個(gè)季度報(bào)的成本和利潤(rùn)總額都很大，收入沒有那么高

專業(yè)顧問回答

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1、由于貴司是去年三月成立的，時(shí)間不是太長(zhǎng)，故建議從去年三月份開始建賬。

2、建賬后可根據(jù)收據(jù)做賬，但在年度匯算清繳時(shí)對(duì)于不合規(guī)的票據(jù)費(fèi)用成本支出進(jìn)行納稅調(diào)整。

3、對(duì)于最后一個(gè)問題，收入不高，但成本和利潤(rùn)總額很大，是不是由于費(fèi)用發(fā)票取得不及時(shí)或未取得相關(guān)的費(fèi)用發(fā)票，如果是建議貴司應(yīng)對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行規(guī)范，且費(fèi)用支出必須取得相對(duì)應(yīng)發(fā)票；至于成本很大，我個(gè)人覺得是貴司核算成本時(shí)沒有按照收入與成本配比的原則進(jìn)行核算造成的。

以上答復(fù)供參考，希望能對(duì)您有所幫助！

引用資料：臨港新片區(qū)稅務(wù)合規(guī)技巧與實(shí)務(wù)中小企業(yè)稅務(wù)合規(guī)技巧

2024-11-27 15:18:01 回復(fù)