注冊的是一般納稅人開專用發(fā)票的時候超過什么額度必須繳稅金？

1位顧問回復2024-10-28 18:24593人看過

我公司建材生產(chǎn)銷售的，注冊的是一般納稅人開專用發(fā)票的時候超過什么額度必須繳稅金？開票都是備注現(xiàn)金不進對公賬戶會有什么后果呢？有進項發(fā)票抵扣的稅率是多少？

專業(yè)顧問回答

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您好，一般納稅人，只要開具發(fā)票，不管什么額度，都要計提銷項稅額，抵扣可以抵扣的進項稅后如果是正數(shù)，則應繳納增值稅，如果是負數(shù)，其余額可以以后期間繼續(xù)留抵。

開票只收先現(xiàn)金，現(xiàn)行沒有什么政策規(guī)定不能這樣操作。只是使用現(xiàn)金，在稅務稽查時會引起特別的關(guān)注，個人認為，大量長期的使用現(xiàn)金，一般會伴隨著某些不太正規(guī)的操作。

取得增值稅扣稅憑證，比如增值稅專用發(fā)票，根據(jù)不同情況，抵扣的稅率也不同。比如采購17%的貨物，可以抵扣17%的稅率；比如從小規(guī)模納稅人采購貨物，取得在稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣3%；比如從簡易計稅的出租方取得的不動產(chǎn)租賃發(fā)票，可以抵扣5%；采購的建筑業(yè)服務，一般納稅人11%，簡易計稅的3%。采購的現(xiàn)代服務業(yè)，一般納稅人稅率6%，小規(guī)模3%。所以不同的情況，抵扣的稅率也不盡相同。

引用資料：嘉定稅收合規(guī)方案如何制定？根據(jù)企業(yè)發(fā)展量身定制！

2024-10-28 19:20:01 回復

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