銀行存款日普陀記賬是用來(lái)核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況的賬簿。銀行存款日普陀記賬應(yīng)按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設(shè)置,每個(gè)銀行賬戶設(shè)置一本日記賬。由出納員根據(jù)與銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的記賬憑證,按時(shí)間先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記。采用備抵法在報(bào)表上列示應(yīng)收款項(xiàng)的凈額,使報(bào)表使用者能了解企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)的可收回金額。