所得稅費用和應交稅費-應交企業(yè)所得稅

已解決#稅務合規(guī)指導#

1位顧問回復2024-06-13 17:04478人看過

老師，您好！公司賬上的“所得稅費用”和“應交稅費-應交企業(yè)所得稅”，這兩個科目的金額不等，為什么會不相等？什么情況下，兩個科目金額會一致呢？謝謝！

專業(yè)顧問回答

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您好！感謝您的信任和提問。

一般計提企業(yè)所得稅時的科目是借“所得稅費用”，貸“應交稅費-企業(yè)所得稅”，一般情況下發(fā)生額應該是一致的。

但由于“所得稅費用”是損益類科目，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤后不會結(jié)轉(zhuǎn)到下年。

“應交稅費-企業(yè)所得稅”如果當年沒有繳納會一直累計到科目余額中。

以上對問題的解答，希望能幫助到您。

引用資料：靜安淺析一般企業(yè)公司采用合規(guī)的方法有哪些

2024-06-13 18:00:01 回復

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