請問:我公司是培訓(xùn)公司,收客戶培訓(xùn)費3000元,三個月培訓(xùn),并贈送教材。請問收入如何確認(rèn)?采購的教材進(jìn)項能抵嗎?收入3000要分別區(qū)分服務(wù)與貨物嗎?謝謝!
收到培訓(xùn)費,要做預(yù)收,分月確認(rèn)收入。教材應(yīng)與培訓(xùn)費按公允價格分別確認(rèn)收入及銷項嗎?
收到培訓(xùn)費時就借:庫存現(xiàn)金(銀行存款),貸:主營業(yè)務(wù)收入,增值稅。一般納稅人才可以抵進(jìn)項稅額。不區(qū)分,你這就是服務(wù)吧!