建筑業(yè)在異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅應(yīng)如何計提做賬？

1位顧問回復(fù)2023-12-30 11:51508人看過

建安行業(yè)項(xiàng)目在異地進(jìn)行預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在核算時，應(yīng)通過稅金及附加科目還是所得稅費(fèi)用科目計提？即應(yīng)借方記：稅金及附加-企業(yè)所得稅，還是借方記：所得稅費(fèi)用？貸方記：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

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您好！

應(yīng)當(dāng)計入所得稅費(fèi)用。

以上對問題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：徐匯企業(yè)合理合規(guī)的方法有哪些？

2023-12-30 12:43:44 回復(fù)

大家都在問

建筑施工企業(yè)異地施工需要在施工地預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎
建筑施工企業(yè)異地施工，需要在施工地預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎，如果需要，按照什么比例預(yù)繳不同情況處理不太一樣，請參考：建筑企業(yè)異地施工應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》，對建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部的企業(yè)所得稅納稅問題進(jìn)行了規(guī)范。
合并繳納企業(yè)所得稅
即企業(yè)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算包括企業(yè)所屬各個不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所在內(nèi)的全部應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額。在每個納稅期間，總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分月或分季分別向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報預(yù)繳企業(yè)所得稅。等年度終了后，總機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)所得稅的年度匯算清繳，統(tǒng)一計算企業(yè)的年度應(yīng)納所得稅額，抵減總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年已就地分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅款后，多退少補(bǔ)稅款。
企業(yè)所得稅退稅有什么優(yōu)惠政策嗎
建筑業(yè)小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是核定征收的，今天接到稅局電話說可以申請退稅，查看一下2016年度和2017年度企業(yè)所得稅申報表是中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報表，顯示需要退稅，一年的收入有一百多萬，請問是小微企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠嗎？您好：小微企業(yè)可以按照20%的稅率減半征收，核定征收也可以使用小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠。如果你們本來可以卻沒有適用這個優(yōu)惠，那么就應(yīng)該是多繳了，所以才可以退稅。具體還是要跟稅務(wù)局保持積極的溝通，清楚原因才好處理。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
大家來看看我這么處理可以嗎。
但是也有朋友是每月把進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)對沖轉(zhuǎn)出未交增值稅。
企業(yè)所得稅稅負(fù)問題疑問
建筑業(yè)小規(guī)模所得稅稅負(fù)1.5%是按小微優(yōu)惠前，還是優(yōu)惠后，優(yōu)惠前的話最終100萬以下就是0.5%稅負(fù)嗎？稅負(fù)的計算公司是按實(shí)際繳納的稅金除以收入。
建筑業(yè)企業(yè)所得稅明年起轉(zhuǎn)由國稅統(tǒng)一管理，稅負(fù)是否會發(fā)生變化？
建筑公司原先的企業(yè)所得稅都是在地稅局繳，稅管員說明年會轉(zhuǎn)到國稅，想知道是否會發(fā)生變化。我們現(xiàn)在是按收入的2%來核定征收這企業(yè)所得稅的，聽國稅有關(guān)人員說“一般納稅人是沒有核定征收企業(yè)所得稅的”，所以很是擔(dān)憂。貴公司需要確定稅管員的說法是否屬實(shí)。各地國稅機(jī)關(guān)、地稅機(jī)關(guān)對企業(yè)核定征收的管理措施可能不同。